有価証券報告書-第56期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(重要な後発事象)
株式交換による完全子会社化
当社は平成26年3月3日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、株式会社ウィルを株式交換完全子会社とする株式交換(以下、「本株式交換」という。)を実施することを決議し、同日付で締結した株式交換契約に基づき、本株式交換を平成26年5月1日に実施いたしました。
取引の概要
(イ)結合当事企業の名称及び事業の内容
(A)結合企業

名称	株式会社イエローハット
事業の内容	自動車用部品及びカーアクセサリーの卸売及び小売等

(B)被結合企業

名称	株式会社ウィル
事業の内容	オートバイ及び関連商品の販売・修理・輸出入業務、不動産の管理

(ロ)企業結合日
平成26年5月1日
(ハ)企業結合の法的形式
株式交換
(ニ)結合後企業の名称
変更ありません。
(ホ)株式交換の目的
株式会社ウィルに当社の有する店舗開発力・資金力を導入し、当社の完全子会社でバイク用品の販売を行っている株式会社ドライバースタンドとの共同出店・業務提携をすすめることが、相互の事業拡大及び競争力の強化につながると判断したためであります。
(ヘ)株式交換の要旨
(A)株式交換の日程

取締役会決議日(両社)	平成26年3月3日
本株式交換契約締結日(両社)	平成26年3月3日
臨時株主総会開催日(ウィル)	平成26年3月19日
本株式交換の効力発生日	平成26年5月1日

(B)株式交換の方式
当社は、会社法第796条第3項の規定に基づく簡易株式交換の手続きにより、株主総会の決議による承認を受けずに本株式交換を行っております。
(C)株式交換に係る割当ての内容

会社名	イエローハット (完全親会社)	ウィル (完全子会社)
株式交換比率	1	769
株式交換により交付する株式数	461,400	―

(注)交付する株式は、保有する自己株式をもって充当し、新株式の発行は行っておりません。
(D)株式交換に係る割当ての内容の算定根拠等
当社は、本株式交換の公正性・妥当性を確保する観点から、両社から独立した第三者算定機関を選定することとし、ベネディ・コンサルティング株式会社に株式交換比率の算定を依頼し、その算定結果の報告を受けました。その後、当社はかかる算定結果を参考に、株式会社ウィルと慎重に交渉・協議を行い、株式交換比率を決定いたしました。