有価証券報告書-第44期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
該当事項はありません。
(2)金利関連
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2018年11月30日)
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(2019年11月30日)
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(2018年11月30日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2019年11月30日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
該当事項はありません。
(2)金利関連
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2018年11月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
アメリカドル | 売掛金 | 41 | - | △0 | |
ユーロ | 133 | - | 0 | ||
その他の通貨 | 202,561 | - | △1,552 | ||
買建 | |||||
アメリカドル | 買掛金 | 191,179 | - | 4,555 | |
ユーロ | 126,595 | - | △490 | ||
その他の通貨 | 126,825 | - | △1,068 | ||
合計 | 647,336 | - | 1,444 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(2019年11月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
アメリカドル | 売掛金 | 3,550 | - | △31 | |
ユーロ | 70,644 | - | △2,665 | ||
その他の通貨 | 26,424 | - | △263 | ||
買建 | |||||
アメリカドル | 買掛金 | 623,459 | - | 8,486 | |
ユーロ | 420,247 | - | △550 | ||
その他の通貨 | 48,203 | - | 109 | ||
合計 | 1,192,529 | - | 5,085 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(2018年11月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 120,000 | 20,000 | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2019年11月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 20,000 | - | (注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。