有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、事業会社等からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、借入金の使途は運転資金であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規定に従い、営業債権及び長期貸付金について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社グループの与信管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	91,449	91,449	-
(2) 受取手形及び売掛金	200,637	200,637	-
(3) 破産更生債権等	87,776
貸倒引当金(※)	△87,776
	0	0	-
資産計	292,087	292,087	-
(1) 支払手形及び買掛金	65,097	65,097	-
(2) 短期借入金	140,000	140,000	-
(3) 未払金	60,283	60,283	-
(4) 未払法人税等	15,855	15,855	-
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	8,350	8,350	-
負債計	289,586	289,586	-

(※)破産更生債権等に個別に計上されている貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	19,064	19,064	-
(2) 受取手形及び売掛金	142,236	142,236	-
(3) 破産更生債権等	170,969
貸倒引当金(※)	△170,969
	-	-	-
資産計	161,300	161,300	-
(1) 支払手形及び買掛金	52,024	52,024	-
(2) 短期借入金	84,500	84,500	-
(3) 未払金	88,694	88,694	-
(4) 未払法人税等	20,744	20,744	-
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	285,000	283,619	△1,380
負債計	530,963	529,582	△1,380

(※)破産更生債権等に個別に計上されている貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 破産更生債権等
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、1年内返済予定の長期借入金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
差入保証金	87,145	85,741

上記については、市場価格がなく、かつ実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注)3 金銭債権及び満期がある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	91,449	-	-	-
受取手形及び売掛金	200,637	-	-	-
合計	292,087	-	-	-

破産更生債権等は、回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	19,064	-	-	-
受取手形及び売掛金	142,236	-	-	-
合計	161,300	-	-	-

破産更生債権等は、回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
(注)4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	8,350	-	-	-	-	-
合計	8,350	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	245,000	-	476	5,712	5,712	28,100
合計	245,000	-	476	5,712	5,712	28,100