有価証券報告書-第67期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金、比較的安全性の高い金融資産等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主に株式であります。これらは市場価格変動リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価の把握をすることで、リスク軽減を図っております。
営業債務である支払手形・工事未払金等及びファクタリング未払金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	11,459,381	11,459,381	-
(2) 受取手形・完成工事 未収入金等(※)	10,563,946	10,563,946	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,249,268	1,249,268	-
資産計	23,272,595	23,272,595	-
(1) 支払手形・工事未払金等	6,151,483	6,151,483	-
(2) ファクタリング未払金	3,084,315	3,084,315	-
(3) 短期借入金	15,000	15,000	-
(4) 長期借入金	176,250	175,404	845
負債計	9,427,048	9,426,203	845

(※)受取手形・完成工事未収入金等に係る貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	12,780,376	12,780,376	-
(2) 受取手形・完成工事 未収入金等(※)	11,014,164	11,014,164	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,464,667	1,464,667	-
資産計	25,259,208	25,259,208	-
(1) 支払手形・工事未払金等	6,649,097	6,649,097	-
(2) ファクタリング未払金	3,265,922	3,265,922	-
(3) 短期借入金	215,000	215,000	-
(4) 長期借入金	161,250	160,477	772
負債計	10,291,269	10,290,497	772

(※)受取手形・完成工事未収入金等に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、及び(2)受取手形・完成工事未収入金等
これらは、短期的に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券 その他有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
負債
(1) 支払手形・工事未払金等、及び(2) ファクタリング未払金、(3) 短期借入金
これらは、短期的に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	2020年9月30日	2021年9月30日
非上場株式	46,345	91,710

非上場株式については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどが出来ず、時価を把握することが困難と認められるため、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	11,459,381	-	-	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	10,563,946	-	-	-
合計	22,023,327	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	12,780,376	-	-	-
(2) 受取手形・完成工事未収入金等	11,014,164	-	-	-
合計	23,794,541	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1) 短期借入金	15,000	-	-	-	-	-
(2) 長期借入金	-	15,000	161,250	-	-	-
合計	15,000	15,000	161,250	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1) 短期借入金	215,000	-	-	-	-	-
(2) 長期借入金	-	161,250	-	-	-	-
合計	215,000	161,250	-	-	-	-