有価証券報告書-第42期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、主に銀行借入とすることを金融商品に対する取組方針としております。一方で、デリバティブ取引については、外貨建て営業債権債務に係る為替変動リスクを回避するために為替予約取引を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、当社グループにおける与信管理等を定めた社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことにより、当該リスクの低減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的にその時価を把握し、取締役会に報告することとしております。
支払手形及び買掛金並びに未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金については、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金は変動金利のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、短期決済であり、当該リスクは限定的であります。また、長期借入金は固定金利による支払利息の固定化を実施しております。
リース債務は、設備投資を目的としたものでありますが、主に固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクの回避を目的とした為替予約取引であります。デリバティブ取引の極度額の設定については、取締役社長の専権事項であり、個々の取引については、経理部長が事前に経理部を管掌するコーポレート本部第一ユニット長の承認を受け実行し、その管理は経理部が担当しております。
また、デリバティブ取引の結果については、その都度、コーポレート本部第一ユニットを管掌するコーポレート本部長に報告することとしております。また、デリバティブ取引については、その信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内銀行とのみ行っております。
営業債務、未払法人税等及び借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次単位での資金計画を作成する等の方法により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)	現金及び預金	1,688	1,688	-
(2)	受取手形及び売掛金	42,319	42,319	-
(3)	未収入金	2,695	2,695	-
(4)	投資有価証券	5,265	2,992	△2,273
	資産計	51,969	49,695	△2,273
(1)	支払手形及び買掛金	9,864	9,864	-
(2)	未払法人税等	264	264	-
(3)	短期借入金	12,998	12,998	-
(4)	リース債務	170	171	1
	負債計	23,297	23,299	1
	デリバティブ取引(※)	(1,374)	(1,374)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)	現金及び預金	3,203	3,203	-
(2)	受取手形及び売掛金	47,973	47,973	-
(3)	未収入金	1,225	1,225	-
(4)	投資有価証券	5,492	2,795	△2,696
	資産計	57,894	55,198	△2,696
(1)	支払手形及び買掛金	15,129	15,129	-
(2)	未払法人税等	780	780	-
(3)	短期借入金	13,154	13,154	-
(4)	リース債務(流動負債)	70	70	-
(5)	長期借入金	1,500	1,499	△0
	負債計	30,635	30,634	△0
	デリバティブ取引(※)	(5)	(5)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(資産)
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期決済であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。また、詳細については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(負債)
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等、(3)短期借入金、(4)リース債務(流動負債)
これらは短期決済であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(デリバティブ取引)
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	113	113

非上場株式は市場価格がないため、その時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記「資産(4) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,688	-	-	-
受取手形及び売掛金	42,319	-	-	-
未収入金	2,695	-	-	-
合計	46,703	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	3,203	-	-	-
受取手形及び売掛金	47,973	-	-	-
未収入金	1,225	-	-	-
合計	52,402	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	12,998	-	-	-	-	-
リース債務	99	70	-	-	-	-
合計	13,098	70	-	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	13,154	-	-	-	-	-
リース債務(流動負債)	70	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	1,500	-	-	-
合計	13,225	-	1,500	-	-	-