- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
(2) 行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
① 下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含む。)(但し、譲渡制限付株式報酬として株式を交付する場合、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換、株式交付又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)
調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
2024/06/28 16:01- #2 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)1.有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
2.負債の担保に供した有形固定資産の金額については、注記「19.社債及び借入金」に記載しております。
帳簿価額
2024/06/28 16:01- #3 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
19.社債及び借入金
(1)金融負債の内訳
2024/06/28 16:01- #4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
短期で決済されるものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、決済期間が1年を超えるものは新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。公正価値ヒエラルキーはレベル2に分類しております。
(社債及び借入金)
社債及び長期借入金の公正価値については、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の社債の発行又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。公正価値ヒエラルキーはレベル2に分類しております。
2024/06/28 16:01- #5 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）
② 財務体質の強化
長期安定的に事業規模を拡大するためには、財務体質の強化が不可欠と認識しており、これまでにも、2007年3月の第三者割当増資、2009年8月の新株予約権付社債の発行、2012年11月の新株予約権の発行、2022年4月の自己株式を活用した第三者割当による新株予約権の発行等、自己資本の充実を図り、M&A資金の確保と自己資本比率の改善に取り組んでまいりました。
また、当社グループは事業収益によるキャッシュの増大をテーマとし、既存事業の営業キャッシュ・フローの向上に注力しつつ、負債の削減にも取り組む等、バランスのとれたキャッシュ・フロー戦略を推進し、資本市場での資金調達も含め、財務体質の強化に努めてまいります。
2024/06/28 16:01- #6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
ハ 流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は1,331億22百万円となり、前連結会計年度末1,096億20百万円と比較し235億1百万円増加いたしました。これは主に社債及び借入金(70億34百万円)、営業債務及びその他の債務(126億27百万円)、その他の金融負債(20億31百万円)等が増加したことによるものであります。
ニ 非流動負債
2024/06/28 16:01- #7 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2024/06/28 16:01- #8 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
| 注記 | 前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) | | 当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) |
| 長期借入金の返済による支出 | 33 | △8,375 | | △9,848 |
| 社債の償還による支出 | 33 | △291 | | △301 |
| 株式の発行による収入 | 25 | - | | 1,129 |
- #9 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| 注記 | 前連結会計年度(2023年3月31日) | | 当連結会計年度(2024年3月31日) |
| 流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 19,35 | 42,134 | | 49,168 |
| 営業債務及びその他の債務 | 21,35 | 45,669 | | 58,296 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 19,35 | 19,199 | | 22,113 |
| その他の金融負債 | 19,35 | 18,039 | | 25,206 |
