繰延税金資産

有報情報

#1 事業等のリスク

(法規制、行政動向に関するリスク)
医療機器の販売は、様々な法規制を受けております。国内においては、2年毎に診療報酬が改定されるなどの行政施策が当社の損益及び財政状況に影響を及ぼすリスクがあります。また、米国における医療制度に関連した行政施策などが、当社の米国子会社の損益及び財政状況に影響を及ぼすリスクがあることから、収益性のより高い自社製品の販売比率を高めることや、自社製造比率を高める事などにより売上原価の低減を図ることで、収益悪化リスクに対応しております。 この他、税制関連の法令改正等により法人税等実効税率が変更された場合、繰延税金資産の金額が変動し、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼすリスクがあります。
(研究開発に関するリスク)

2022/06/28 11:53

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別内訳

	前事業年度(2021年3月31日)	当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	370,378千円	-千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

2022/06/28 11:53

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)	当連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	370,378千円	-千円
減価償却費	△654,891千円	△699,871千円
繰延税金資産との相殺	53,015千円	△2,396千円
繰延税金負債合計	△601,875千円	△702,267千円
繰延税金資産の純額	606,755千円	427,679千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2022/06/28 11:53

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

その結果、内部売上高を含んだ当セグメントの売上高は10,868百万円(前連結会計年度比17.4%増)、営業利益は839百万円(前連結会計年度比1.4%増)となりました。
当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末と比べ2,149百万円増加し、27,342百万円となりました。主な増加は、受取手形、売掛金及び契約資産(前期は受取手形及び売掛金)734百万円、商品及び製品619百万円、工具器具備品265百万円で、主な減少は、繰延税金資産115百万円であります。
負債合計につきましては、前連結会計年度末と比べ628百万円減少し、5,851百万円となりました。主な増加は、買掛金201百万円で、主な減少は、短期借入金441百万円、長期借入金773百万円であります。

2022/06/28 11:53

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性)
当事業年度末における繰延税金資産は689,434千円であります。

2022/06/28 11:53

#6 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性)
当連結会計年度末における繰延税金資産は971,990千円であります。

2022/06/28 11:53