有報情報

#1 注記事項－為替差損益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

26 為替差額
純損益に認識された為替差額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ△1,180百万円及び△4,540百万円であり、連結純損益計算書の「その他の費用」に計上しております。なお、当該金額には為替リスクのヘッジを目的として行った通貨関連デリバティブから生じた損益を含めております。

2024/06/18 14:57

#2 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。金利変動リスクを回避する目的で、金利スワップ等のデリバティブ取引を利用している借入金についてはデリバティブ取引に基づく利率にて算定しております。なお、社債については「(2)社債の明細」に記載しております。
当社及び一部の子会社は、資金調達の機動性及び流動性確保の補完機能を高めるため、当連結会計年度末において円貨1,000億円(未使用)及び25.75億米ドル(6億米ドル使用)の長期コミットメントライン契約を有しております。

2024/06/18 14:57

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

FVTPLの金融負債は、当初認識時に公正価値により測定しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動を純損益として認識しております。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品価格変動リスクをヘッジするために、先物為替予約取引、金利スワップ取引、商品先物・先渡取引などのデリバティブ取引を行っております。

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#4 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

金融収益及び金融費用の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
リース負債	△1,584	△1,867
デリバティブ	2,326	1,343
引当金に係る期間利息費用	△1,004	△1,403

(注)主にFVTOCIの金融資産からの配当金が含まれております。
上記のほか、商品関連デリバティブの評価損益を、前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結純損益計算書の「商品の販売に係る収益」に純額でそれぞれ971百万円及び1,429百万円計上しております。

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#5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② デリバティブ
デリバティブの期日別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度末(2023年3月31日)

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#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

上場株式については、取引所の価格によっております。非上場株式については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しております。非上場株式の公正価値測定に当たっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しております。非上場株式の公正価値の評価方針及び手続の決定はコーポレートにおいて行っており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(b) デリバティブ金融資産及びデリバティブ金融負債
通貨関連デリバティブ

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#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
営業債権及びその他の債権	6	794,898	826,972
デリバティブ金融資産	33(9)	4,642	5,444
棚卸資産	7	280,982	288,302
その他の投資	12	129,781	130,905
デリバティブ金融資産	33(9)	1,328	1,223
その他の非流動資産	13	6,650	10,003

			(単位:百万円)
社債及び借入金	15	167,775	164,138
デリバティブ金融負債	33(9)	5,480	4,682
未払法人所得税		20,633	8,900
営業債務及びその他の債務	14	9,234	9,671
デリバティブ金融負債	33(9)	38	555
退職給付に係る負債	31(1)	22,713	24,114

2024/06/18 14:57

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
2 デリバティブ等の評価基準及び評価方法
(1) デリバティブ

2024/06/18 14:57