有価証券報告書-第24期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金および未収入金は、主にオークション売上および国内の取引先にかかるものであり、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する上場企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
関係会社株式は、業務上の関係を有する非上場企業の株式であり、企業価値の変動リスクに晒されております。
出資金は、出資先の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、当社が関係会社の役員に対し行っているものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社や店舗の賃貸借契約にともなうものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用および預り金は、その全てが1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引にかかる資金調達であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
ファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、「与信管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を一定期間ごとに把握し、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制を構築しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す体制としております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新し担当取締役へ報告することで、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
前事業年度(2020年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,680,820	1,680,820	―
(2) 売掛金	83,553	83,553	―
(3) 未収入金	56,298
貸倒引当金(※)	△1,851
	54,447	54,447	―
(4) 投資有価証券	487	487	―
(5) 長期貸付金	26,729
貸倒引当金(※)	△16,357
	10,371	10,379	7
(6) 敷金及び保証金	378,343	377,611	△732
資産計	2,208,024	2,207,299	△725
(1) 買掛金	253,607	253,607	―
(2) 短期借入金	100,000	100,000	―
(3) リース債務	159,403	158,679	△723
(4) 未払金	671,436	671,436	―
(5) 未払費用	184,914	184,914	―
(6) 未払法人税等	289,600	289,600	―
(7) 預り金	21,945	21,945	―
負債計	1,680,908	1,680,184	△723

(※) 未収入金、長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	944,217	944,217	-
(2) 売掛金	191,499	191,499	-
(3) 未収入金	22,418
貸倒引当金(※)	△1,851
	20,567	20,567	-
(4) 投資有価証券	661	661	-
(5) 長期貸付金	27,959
貸倒引当金(※)	△19,150
	8,809	8,814	4
(6) 敷金及び保証金	407,973	408,118	145
資産計	1,573,728	1,573,878	150
(1) 買掛金	277,017	277,017	-
(2) 短期借入金	600,000	600,000	-
(3) リース債務	271,086	270,615	△470
(4) 未払金	533,540	533,540	-
(5) 未払費用	206,548	206,548	-
(6) 未払法人税等	426,504	426,504	-
(7) 預り金	23,519	23,519	-
負債計	2,338,216	2,337,746	△470

(※) 未収入金、長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、および(3) 未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券はすべて上場株式であるため、時価は取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金、(6) 敷金及び保証金
これらは、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており
ます。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払費用、(6) 未払法人税等、および(7) 預り金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース債務
これらは、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
より算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年11月30日	2021年11月30日
関係会社株式(非上場株式)	276,270	257,236
出資金	290	290

(注)前事業年度において市場価格のない関係会社株式(Bike O Malaysia SDN.BHD.)に対して、関係会社株式評価損3,878千円の計上を行っております。また、当事業年度において市場価格のない関係会社株式(Bike O Malaysia SDN.BHD.および株式会社ヤマト)に対して、それぞれ関係会社投資損失引当金1,873千円および関係会社株式評価損13,313千円の計上を行っております。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,680,820	―	―	―
売掛金	83,553	―	―	―
未収入金	56,298	―	―	―
長期貸付金	24,729	2,000	―	―
敷金及び保証金	46,921	93,771	162,007	75,644
合計	1,892,323	95,771	162,007	75,644

当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	944,217	―	―	―
売掛金	191,499	―	―	―
未収入金	22,418	―	―	―
長期貸付金	25,959	2,000	―	―
敷金及び保証金	89,848	60,900	219,643	37,582
合計	1,273,943	62,900	219,643	37,582

(注4) リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	56,407	46,733	36,303	16,180	3,778	―
合計	56,407	46,733	36,303	16,180	3,778	―

当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	72,406	62,074	42,190	30,030	25,950	38,433
合計	72,406	62,074	42,190	30,030	25,950	38,433