有価証券報告書-第25期(2021/12/01-2022/11/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金および未収入金は、主にオークション売上および国内の取引先にかかるものであり、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する上場企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
関係会社株式は、業務上の関係を有する非上場企業の株式であり、企業価値の変動リスクに晒されております。
出資金は、出資先の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、当社が関係会社の役員に対し行っているものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
関係会社長期貸付金は、当社が関係会社に対し行っているものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社や店舗の賃貸借契約にともなうものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用および預り金は、その全てが1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引にかかる資金調達であります。
長期借入金は、設備投資にかかる資金調達であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
ファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、「与信管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を一定期間ごとに把握し、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制を構築しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す体制としております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新し担当取締役へ報告することで、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等は、次表に含めておりません。((注1)を参照ください。)また、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「預り金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2021年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 未収入金	22,418
貸倒引当金(※)	△1,851
	20,567	20,567	―
(2) 投資有価証券	661	661	―
(3) 長期貸付金	27,959
貸倒引当金(※)	△19,150
	8,809	8,814	4
(4) 敷金及び保証金	407,973	408,118	145
資産計	438,012	438,162	150
(1) リース債務	271,086	270,615	△470
負債計	271,086	270,615	△470

(※) 未収入金、長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2022年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 未収入金	41,223
貸倒引当金(※)	△1,851
	39,372	39,372	―
(2) 投資有価証券	609	609	―
(3) 長期貸付金	30,194
貸倒引当金(※)	△17,474
	12,719	12,719	―
(4) 関係会社長期貸付金	104,000	103,061	△938
(5) 敷金及び保証金	483,330	475,659	△7,670
資産計	640,030	631,421	△8,609
(1) 長期借入金	233,157	233,157	―
(2) リース債務	294,475	292,269	△2,205
負債計	527,632	525,426	△2,205

(※) 未収入金、長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 市場価格のない株式等

		(単位:千円)
区分	2021年11月30日	2022年11月30日
関係会社株式(非上場株式)	257,236	337,236
出資金	290	290

(注)前事業年度において市場価格のない関係会社株式(Bike O Malaysia SDN.BHD.および株式会社ヤマト)に対して、それぞれ関係会社投資損失引当金1,873千円および関係会社株式評価損13,313千円の計上を行っております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	944,217	―	―	―
売掛金	191,499	―	―	―
未収入金	22,418	―	―	―
長期貸付金	25,959	2,000	―	―
敷金及び保証金	89,848	60,900	219,643	37,582
合計	1,273,943	62,900	219,643	37,582

当事業年度(2022年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,768,718	―	―	―
売掛金	250,122	―	―	―
未収入金	41,223	―	―	―
長期貸付金	30,194	―	―	―
関係会社長期貸付金	―	68,000	30,000	6,000
敷金及び保証金	102,979	72,596	263,692	44,062
合計	3,193,238	140,596	293,692	50,062

(注3) 長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	72,406	62,074	42,190	30,030	25,950	38,433
合計	72,406	62,074	42,190	30,030	25,950	38,433

当事業年度(2022年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	233,157	―	―	―	―	―
リース債務	77,700	56,444	47,063	42,469	40,443	30,353
合計	310,857	56,444	47,063	42,469	40,443	30,353

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年11月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券	609	―	―	609
資産計	609	―	―	609

②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年11月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
関係会社長期貸付金	―	103,061	―	103,061
敷金及び保証金	―	475,659	―	475,659
資産計	―	578,721	―	578,721
長期借入金	―	233,157	―	233,157
リース債務	―	292,269	―	292,269
負債計	―	525,426	―	525,426

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に基づく利率を用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金およびリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。