有価証券報告書-第52期(2022/08/21-2023/08/20)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資及び短期的な運転資金を銀行等金融機関からの借入れにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に設備投資及び短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金については、金利の変動リスクを避けるため固定金利により資金を調達しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注1)を参照ください。)。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年8月20日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	412,056	412,056	―
資産計	412,056	412,056	―
(1) 長期借入金	76,730	76,561	△168
負債計	76,730	76,561	△168

当連結会計年度(2023年8月20日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	487,256	487,256	―
資産計	487,256	487,256	―
(1) 長期借入金	55,100	54,758	△341
負債計	55,100	54,758	△341

(注1)市場価格のない株式等

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年8月20日)	当連結会計年度 (2023年8月20日)
非上場株式	48,870	45,870

(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年8月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,222,865	―	―	―
受取手形	245,020	―	―	―
売掛金	2,208,807	―	―	―
合計	4,676,694	―	―	―

当連結会計年度(2023年8月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,236,463	―	―	―
受取手形	250,745	―	―	―
売掛金	2,237,013	―	―	―
合計	4,724,221	―	―	―

(注3)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月20日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	90,850	53,304	23,426	―	―	―

当連結会計年度(2023年8月20日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	63,300	33,422	9,996	9,996	1,686	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券
その他有価証券
株式	412,056	―	―	412,056

当連結会計年度(2023年8月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券
その他有価証券
株式	467,256	―	―	467,256
その他	―	20,000	―	20,000

②時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)長期借入金	―	76,561	―	76,561

当連結会計年度(2023年8月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)長期借入金	―	54,758	―	54,758

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価については、取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している合同運用指定金銭信託は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の分類にしております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。