有価証券報告書-第35期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び電子記録債権並びに売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、これらの債務は決済時における流動性リスクに晒されております。また、買掛金の一部には商品の輸入に伴う外貨建てのものがありますが、短期間で決済されるほか、金額も少額であるため、為替の変動リスクは僅少であります。
借入金は主に営業取引に係る運転資金を目的としたものであり、返済期限は最長で決算日後2か月であります。なお、調達は固定金利で行っているため、金利の変動リスクはありません。
(3)金融商品のリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を一定期間ごとに把握する体制としております。
長期貸付金については、貸付先の財務状況を定期的に確認し、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財政状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直ししております。
営業債務の為替の変動リスクについては、実需の範囲内で必要に応じて先物為替予約を行いリスクの軽減を図る体制としております。
また、借入金については、金利の変動リスクを回避するため、固定金利を利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの及び重要性の乏しいものについては、次表には含めておりません((注)2をご参照下さい。)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,232,708	5,232,708	-
(2) 受取手形	111,837
貸倒引当金(※2)	△10
	111,827	111,827	-
(3) 電子記録債権	1,558,159
貸倒引当金(※3)	△200
	1,557,959	1,557,959	-
(4) 売掛金	9,820,415
貸倒引当金(※4)	△1,190
	9,819,225	9,819,225	-
(5) 長期貸付金(※5)	33,000	33,119	119
(6) 買掛金	(11,588,271)	(11,588,271)	-
(7) 未払金	(216,299)	(216,299)	-
(8) 未払法人税等	(99,000)	(99,000)	-
(9) 長期借入金(※6)	(31,205)	(31,201)	3

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 受取手形に係る貸倒引当金を控除しております。
(※3) 電子記録債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(※4) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※5) 長期貸付金には1年内回収予定の長期貸付金を含めて表示しております。
(※6) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,486,000	6,486,000	-
(2) 受取手形	28,673	28,673	-
(3) 電子記録債権	1,596,880
貸倒引当金(※2)	△90
	1,596,790	1,596,790	-
(4) 売掛金	9,361,315
貸倒引当金(※3)	△510
	9,360,805	9,360,805	-
(5) 長期貸付金(※4)	21,000	21,089	89
(6) 買掛金	(11,300,199)	(11,300,199)	-
(7) 未払金	(182,291)	(182,291)	-
(8) 未払法人税等	(166,000)	(166,000)	-
(9) 長期借入金(※5)	(1,678)	(1,678)	-

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 電子記録債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(※3) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※4) 長期貸付金には1年内回収予定の長期貸付金を含めて表示しております。
(※5) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 電子記録債権、(4) 売掛金、(6) 買掛金、(7) 未払金、(8) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金は、全て固定金利であり、元利金の合計額を、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期借入金
長期借入金は、全て固定金利であり、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
投資有価証券	-	30,000
差入保証金	253,502	204,131

投資有価証券については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、差入保証金については、将来のキャッシュ・フローがいつ発生するのかについての見積りが困難であり、また、過去の実績から返還予定時期等により見積ることも困難であるため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,232,708	-	-	-
受取手形	111,837	-	-	-
電子記録債権	1,558,159	-	-	-
売掛金	9,820,415	-	-	-
長期貸付金	12,000	21,000	-	-
合計	16,735,120	21,000	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,486,000	-	-	-
受取手形	28,673	-	-	-
電子記録債権	1,596,880	-	-	-
売掛金	9,361,315	-	-	-
長期貸付金	12,000	9,000	-	-
合計	17,484,868	9,000	-	-

(注)4 (9) 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。また、決算日後の返済予定額については、以下のとおりであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	29,527	1,678	-	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,678	-	-	-	-	-