有価証券報告書-第155期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、営業債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針をとっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の売掛管理規定等に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことで、リスク低減を図っております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、上場株式については四半期毎に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。なお、デリバティブ取引については、社内管理規程に従って行っており、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。また、営業債務や借入金は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては当社グループ各社が資金決済、記帳、残高モニタリング及び資金繰り管理を実施するなどして流動性リスクを回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券 その他有価証券※2	5,887	5,887	―
資産計	5,887	5,887	―
(2) 長期借入金※3	11,193	11,222	29
負債計	11,193	11,222	29

※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、(1)投資有価証券には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	連結貸借対照表 計上額
非上場株式	542

※3 1年内返済予定の長期借入金は(2) 長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券 その他有価証券※2	7,700	7,700	―
資産計	7,700	7,700	―
(2) 長期借入金※3	10,172	10,187	15
負債計	10,172	10,187	15

※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、(1)投資有価証券には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	連結貸借対照表 計上額
非上場株式	1,247

※3 1年内返済予定の長期借入金は(2) 長期借入金に含めて表示しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,309	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,743	―	―	―
合計	12,052	―	―	―

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,246	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,397	―	―	―
合計	10,643	―	―	―

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	7,870	―	―	―	―	―
長期借入金	862	1,862	2,458	6,008	―	―
合計	8,732	1,862	2,458	6,008	―	―

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	7,870	―	―	―	―	―
長期借入金	2,557	1,606	6,008	―	―	―
合計	10,427	1,606	6,008	―	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	5,887	―	―	5,887
資産計	5,887	―	―	5,887

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	7,700	―	―	7,700
資産計	7,700	―	―	7,700

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	11,222	―	11,222
負債計	―	11,222	―	11,222

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	10,187	―	10,187
負債計	―	10,187	―	10,187

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規調達、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。