有価証券報告書-第155期(2023/03/01-2024/02/29)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年2月28日) | 当事業年度 (2024年2月29日) | |
繰延税金資産 | ||
繰越欠損金 | 346百万円 | ―百万円 |
投資有価証券評価損 | 199 | 109 |
賞与引当金 | 35 | 33 |
長期未払金 | 21 | 21 |
減損損失 | 32 | 15 |
未払賞与 | 19 | 117 |
商品券等回収損失引当金 | 118 | 126 |
退職給付引当金 | △14 | △6 |
貸倒引当金 | 293 | 309 |
関係会社株式評価損 | 173 | 173 |
資産除去債務 | 146 | 146 |
その他 | 319 | 265 |
繰延税金資産小計 | 1,692 | 1,311 |
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額 | △346 | ― |
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額 | △1,346 | △1,011 |
評価性引当額小計 | △1,692 | △1,011 |
繰延税金資産合計 | ― | 300 |
繰延税金負債 | ||
有価証券評価差額金 | △760百万円 | △1,208百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △923 | △918 |
その他 | 0 | △21 |
繰延税金負債合計 | △1,684 | △2,148 |
繰延税金負債の純額 | △1,684 | △1,848 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な項目別の内訳
前事業年度 (2023年2月28日) | 当事業年度 (2024年2月29日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | 0.2 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | △0.6 |
評価性引当額の増減 | △1.6 | △8.8 |
税務上の繰越欠損金 | △9.3 | △12.6 |
その他 | △0.2 | △2.6 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 19.5 | 6.2 |