有価証券報告書-第155期(2023/03/01-2024/02/29)

【提出】
2024/05/24 11:28
【資料】
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【項目】
158項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2023年2月28日)
当事業年度
(2024年2月29日)
繰延税金資産
繰越欠損金346百万円―百万円
投資有価証券評価損199109
賞与引当金3533
長期未払金2121
減損損失3215
未払賞与19117
商品券等回収損失引当金118126
退職給付引当金△14△6
貸倒引当金293309
関係会社株式評価損173173
資産除去債務146146
その他319265
繰延税金資産小計1,6921,311
税務上の繰越欠損金に係る評価
性引当額
△346
将来減算一時差異等の合計に係
る評価性引当額
△1,346△1,011
評価性引当額小計△1,692△1,011
繰延税金資産合計300
繰延税金負債
有価証券評価差額金△760百万円△1,208百万円
固定資産圧縮積立金△923△918
その他0△21
繰延税金負債合計△1,684△2,148
繰延税金負債の純額△1,684△1,848

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な項目別の内訳
前事業年度
(2023年2月28日)
当事業年度
(2024年2月29日)
法定実効税率30.6%30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.10.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.1△0.6
評価性引当額の増減△1.6△8.8
税務上の繰越欠損金△9.3△12.6
その他△0.2△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率19.56.2