有価証券報告書-第100期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

当社における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成されております。財務諸表の作成にあたっては、貸倒引当金、退職給付引当金等の計上について見積り計算を行っており、その概要については、「第5 経理の状況 1.財務諸表等 (1) 財務諸表 重要な会計方針」に記載しております。
(2)財政状態の分析
(流動資産)
当事業年度末における流動資産の残高は1,169,926千円(前期末1,293,951千円)となり、124,025千円減少しました。主な要因は、現金・預金が39,595千円、受取手形が1,855千円、売掛金が31,325千円、前払費用が44,959千円減少したこと等によるものであります。
(固定資産)
当事業年度末における固定資産の残高は、5,807,059千円(前期末は6,034,732千円)となり、227,673千円減少しております。主な要因として、有形固定資産が、減価償却費の計上などにより231,725千円減少し、株価の下落により投資有価証券が16,428千円減少した一方、投資その他の資産のその他が28,655千円増加したこと等によるものです。
(流動負債)
当事業年度末における流動負債の残高は、4,810,884千円(前期末は5,123,126千円)となり、312,242千円減少しました。主な要因は、支払手形が77,028千円、買掛金が68,455千円、短期借入金が97,807千円、未払金が42,929千円、未払費用が18,383千円減少したこと等によるものです。
(固定負債)
当事業年度末における固定負債の残高は、1,240,610千円(前期末は1,303,973千円)となり、63,363千円減少いたしました。主な要因は、長期借入金を一年内返済予定の長期借入金へ振替えたことにより46,000千円減少し、同様にリース債務についても9,204千円を振り替えたことにより減少したこと等によるものであります。
(純資産)
当事業年度末における純資産の残高は、925,490千円(前期末は901,583千円)となり、23,906千円増加しました。その要因は、当期純利益を7,480千円計上し、土地再評価差額金が32,853千円増加した一方でその他有価証券評価差額金が16,428千円減少したことによるものです。
(3)キャッシュ・フローの分析
当事業年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「1 業績等の概要(2)キャッシュ・フロー」をご参照ください。
(4)経営成績の分析
当事業年度における経営成績の概況については、「1 業績等の概要(1)業績」をご参照ください。
(5)継続企業の前提に関する事象等について
当社は、平成27年度を初年度とする3ヶ年中期経営計画「かがやき70」を策定いたしました。
当社の主要顧客である会員様・地元のお客様に加え、この度開業した北陸新幹線で来訪する観光客や訪日外国人客にもご利用いただくことで、成長軌道に乗せることを基本方針としております。
今後この計画に基づいて収益力の向上、経費の効率化等を推進することにより、財務状況を改善し長期的に存続、発展できるよう努めてまいります。
これらの対策によって継続企業の前提に関する重要な不確実性はないものと判断しております。