有価証券報告書-第88期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については銀行預金に限定し、また、資金調達については銀行より借入および社債等により調達する方針です。
デリバティブは、将来の相場変動リスクヘッジとして導入する事としており、投機目的のための取引や短期的売買差益の獲得を目的とする取引の利用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券である株式等は、主に当社グループと資本関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
敷金および保証金は、主に商品券供託によるものと店舗の賃貸借契約によるものがあり、店舗の賃貸借契約によるものは取引先企業等の信用リスクに晒されております。
当該リスクについては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、営業取引に係る資金調達および設備投資に係る資金調達です。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	516,016	516,016	―
(2) 投資有価証券
その他有価証券	320,701	320,701	―
(3) 敷金及び保証金	951,128	907,107	△44,021
資産計	1,787,846	1,743,825	△44,021
(1) 支払手形及び買掛金	1,370,975	1,370,975	―
(2) 短期借入金	700,000	700,000	―
(3) 長期借入金(*)	247,760	247,760	―
負債計	2,318,735	2,318,735	―

(*)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	681,769	681,769	―
(2) 投資有価証券
その他有価証券	284,892	284,892	―
(3) 敷金及び保証金	979,788	967,953	△11,835
資産計	1,946,450	1,934,615	△11,835
(1) 支払手形及び買掛金	1,413,703	1,413,703	―
(2) 短期借入金	700,000	700,000	―
(3) 長期借入金(*)	219,480	219,480	―
負債計	2,333,183	2,333,183	―

(*)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
○資産
(1) 現金及び預金
預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
株式の時価は、取引所の価格によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローの残存期間に対応する国債の利回り等により割り引いた現在価値により算定しております。
○負債
(1) 支払手形及び買掛金
支払手形及び買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金
短期借入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映され、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年2月28日	2020年2月29日
1.非上場株式(*1)	21,929	21,656
2.関係会社株式(*1)	5,077	5,077
3.長期借入金(*2)	4,761,969	5,041,450

(*1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
(*2)2021年2月までについては、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、2021年3月以降の約定弁済額は未定であることから時価を合理的に算定できないため、時価開示の対象から除いております。なお1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めて表示しております。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

(単位:千円)
区分	1年以内	1年超
(1) 預金	358,457	―
(2) 敷金及び保証金	4,000	947,128
合計	362,457	947,128

当連結会計年度(2020年2月29日)

(単位:千円)
区分	1年以内	1年超
(1) 預金	483,793	―
(2) 敷金及び保証金	―	979,788
合計	483,793	979,788

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

区分	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
長期借入金(*)	21,960	21,960	21,960	21,960
リース債務	6,893	886	―	―
合計	28,853	22,846	21,960	21,960

(*)最終弁済期日が2020年4月以降に到来する借入金であります。
2020年2月までについては、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、2020年3月以降の約定弁済額は未定である長期借入金は記載しておりません。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

区分	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
長期借入金(*)	21,960	21,960	21,960	21,960
リース債務	886	―	―	―
合計	22,846	21,960	21,960	21,960

(*)最終弁済期日が2021年4月以降に到来する借入金であります。
2021年2月までについては、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、2021年3月以降の約定弁済額は未定である長期借入金は記載しておりません。