有価証券報告書-第83期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については銀行預金に限定し、また、資金調達については銀行より借入および社債等により調達する方針です。
デリバティブは、将来の相場変動リスクヘッジとして導入しており、投機目的のための取引や短期的売買差益の獲得を目的とする取引の利用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券である株式等は、主に当社グループと資本関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
敷金および保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
当該リスクについては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、営業取引に係る資金調達および設備投資に係る資金調達です。
デリバティブ取引の複合金融商品では、元本が保証されておりかつ預金利率がマイナスとならないデリバティブ内包型預金ですが、預金利率が為替相場に連動して決定される変動金利定期預金であるため、為替相場の動向によっては預金利率が市場金利を下回るリスクを有しております。
なお、当社グループのデリバティブ取引の契約先は、信用度の高い国内の銀行であるため、取引相手先の債務不履行による信用リスクはほとんどないものと認識しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(平成26年2月28日)

区分	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,446,123	1,446,123	―
(2) 投資有価証券
その他有価証券	294,363	294,363	―
(3) 敷金及び保証金	2,043,639	1,724,493	△319,146
資産計	3,784,126	3,464,980	△319,146
(1) 支払手形及び買掛金	2,486,578	2,486,578	―
(2) 短期借入金	48,000	48,000	―
負債計	2,534,578	2,534,578	―

当連結会計年度(平成27年2月28日)

区分	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,866,029	2,866,029	―
(2) 投資有価証券
その他有価証券	336,608	336,608	―
(3) 敷金及び保証金	2,077,942	1,841,108	△236,833
資産計	5,280,580	5,043,746	△236,833
(1) 支払手形及び買掛金	2,808,038	2,808,038	―
(2) 短期借入金	24,000	24,000	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	21,040	21,040	―
負債計	2,853,078	2,853,078	―

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
○資産
(1) 現金及び預金
預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
株式の時価は、取引所の価格によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローの残存期間に対応する国債の利回り等により割り引いた現在価値により算定しております。
○負債
(1) 支払手形及び買掛金
支払手形及び買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金
短期借入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金
1年内返済予定の長期借入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成26年2月28日	平成27年2月28日
1.非上場株式(*1)	38,452	38,452
2.関係会社株式(*1)	15,077	5,077
3.長期借入金(*2)	12,488,837	6,959,639

(*1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
(*2)中期経営計画に基づき、平成29年2月までについては、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、平成29年3月以降のリスケジュールは未定である事から時価を合理的に算定できないため、時価開示の対象から除いております。なお、1年内返済予定の長期借入金の内、平成27年3月31日に返済された長期借入金21,040千円を除いた約定弁済予定の408,430千円については長期借入金に含めて表示しております。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

(単位:千円)
区分	1年以内	1年超
(1) 現金及び預金	1,446,123	―
(2) 敷金及び保証金	―	2,043,639
合計	1,446,123	2,043,639

当連結会計年度(平成27年2月28日)

(単位:千円)
区分	1年以内	1年超
(1) 現金及び預金	2,866,029	―
(2) 敷金及び保証金	―	2,077,942
合計	2,866,029	2,077,942

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

区分	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	―	―	―	―
リース債務	7,964	3,194	3,194	707

平成25年3月から平成27年2月については、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、平成27年3月以降のリスケジュールは未定である事から記載しておりません。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

区分	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	445,560	―	―	―
リース債務	94,163	94,163	91,676	11,425
合計	539,723	94,163	91,676	11,425

平成27年3月から平成29年2月については、金銭消費貸借契約による約定弁済の予定ですが、平成29年3月以降のリスケジュールは未定である事から記載しておりません。