有価証券報告書-第66期(2022/02/21-2023/02/20)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、安全性の高い金融資産に限定して資金運用をしており、一方、短期的な運転資金や設備投資計画に照らして必要となる資金は、主として銀行借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客又はクレジット会社の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握することにより市場価格の変動リスクの軽減を図っております。
長期貸付金は、主に店舗開設に係る貸付金であり、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、貸主の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金・未払金及び未払費用・未払法人税等・未払消費税等・預り金・商品券は、主として6ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、運転資金の調達を目的としたものであります。長期借入金(原則として5年以内)及びリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。受入敷金保証金は、店舗のテナントへの賃貸によるものであります。これらについては、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各部署からの報告に基づき資金担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。このうち一部(長期借入金)については、金利の変動リスクに晒されておりますが、固定金利と変動金利を勘案しリスク軽減を図っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年2月20日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	34,876	34,876	-
(2) 受取手形及び売掛金	7,084	7,084	-
(3) 投資有価証券 ※1	3,360	3,360	-
(4) 長期貸付金 ※2	460	471	10
(5) 敷金及び保証金	19,156	18,423	△733
資産計	64,937	64,215	△722
(6) 支払手形及び買掛金	30,596	30,596	-
(7) 短期借入金(1年内長期借入金含む)	15,326	15,326	-
(8) リース債務(1年内返済予定含む)	91	91	△0
(9) 未払金及び未払費用	11,234	11,234	-
(10) 未払法人税等	2,430	2,430	-
(11) 未払消費税等	1,667	1,667	-
(12) 預り金	11,609	11,609	-
(13) 商品券	2,651	2,651	-
(14) 長期借入金	14,926	14,919	△6
(15) 受入敷金保証金	8,544	8,021	△523
負債計	99,079	98,549	△530

※1 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	390

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
※2 長期貸付金の連結貸借対照表計上額は貸倒引当金300百万円を控除しております。
当連結会計年度(2023年2月20日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 ※2	3,123	3,123	-
(2) 長期貸付金 ※3	455	460	5
(3) 敷金及び保証金	18,545	16,789	△1,755
資産計	22,123	20,373	△1,750
(4) リース債務(1年内返済予定含む)	50	48	△2
(5) 長期借入金	14,980	14,803	△177
(6) 受入敷金保証金	8,468	7,650	△818
負債計	23,499	22,501	△998

※1 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金及び未払費用」「未払法人税等」「未払消費税等」「預り金」「商品券」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価額のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	429

※3 長期貸付金の連結貸借対照表計上額は貸倒引当金300百万円を控除しております。
(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年2月20日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	34,876	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,084	-	-	-
敷金及び保証金	339	1,549	1,459	1,141
合計	42,299	1,549	1,459	1,141

当連結会計年度(2023年2月20日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	32,011	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	7,365	-	-	-
敷金及び保証金	344	1,506	1,214	1,071
合計	39,721	1,506	1,214	1,071

(注)2 長期借入金・リース債務の返済予定額
前連結会計年度(2022年2月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
長期借入金	5,926	4,945	8,980	1,000	-	-
リース債務	44	27	10	9	0	-
合計	5,971	4,972	8,990	1,009	0	-

当連結会計年度(2023年2月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
長期借入金	4,945	8,980	6,000	-	-	-
リース債務	27	20	1	0	0	-
合計	4,973	9,000	6,001	0	0	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観測可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
・レベル1の時価
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
・レベル2の時価
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
・レベル3の時価
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年2月20日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,123	―	―	3,123
資産計	3,123	―	―	3,123

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年2月20日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	460	―	460
敷金及び保証金	―	16,789	―	16,789
資産計	―	17,250	―	17,250
リース債務(1年内返済予定含む)	―	48	―	48
長期借入金	―	14,803	―	14,803
受入敷金保証金	―	7,650	―	7,650
負債計	―	22,501	―	22,501

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
(1)投資有価証券
上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)長期貸付金
回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間に対応する国債の利回りに基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価については、返還時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回りに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負債
(4)リース債務、(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(6)受入敷金保証金
返還時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回りに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。