有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.貸倒引当金
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度 (令和7年3月31日)	当事業年度 (令和8年3月31日)
短期貸付金(*1)	3,189,664	4,427,058
1年内回収予定の長期貸付金(*1)	277,000	277,000
長期貸付金(*1)	954,000	677,000
貸倒引当金(*2)	-	△321,241

(*1)子会社への貸付金の金額を記載しております。
(*2)株式会社NISへの貸付金に対し、計上しております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社は、売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
当社グループは、キャッシュマネジメントシステムを導入しており、同システムによる子会社への貸付金や、一部の子会社との金銭消費貸借契約に基づく貸付金の残高の資産に占める割合が高くなっております。
一部の子会社への貸付金を貸倒懸念債権として区分し、当該子会社の事業計画を基に、一定の仮定に基づき、キャッシュ・フロー見積法により回収可能性を検討した結果、回収不能見込額について貸倒引当金を計上しております。
事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、貸倒引当金の追加計上又は取崩しにより、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
2.固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度 (令和7年3月31日)	当事業年度 (令和8年3月31日)
有形固定資産	4,789,490	4,131,287
無形固定資産	156,874	181,932

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.固定資産の減損」の内容と同一であります。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度 (令和7年3月31日)	当事業年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産	283,304	105,015

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。