有価証券報告書-第73期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、店舗出店先への売上預け金及びクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先の信用状況を定期的に把握し、取引先ごとの期日管理を行っております。
関係会社株式について、時価のあるものは業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価値の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されています。また時価のないものは、非上場の子会社株式であります。
差入保証金及び敷金は、建物賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が貸主ごとの信用状況を随時把握する体制としております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されていますが、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
長期預り保証金は、賃借人より預託されたものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注)2.を参照ください)。
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	631,087	631,087	-
(2)売掛金	878,146	878,146	-
(3)関係会社株式	569,813	569,813	-
(4)差入保証金	34,904	34,904	-
(5)敷金	2,802,870	2,779,948	△22,922
資産計	4,916,821	4,893,899	△22,922
(1)支払手形	92,830	92,830	-
(2)電子記録債務	1,594,289	1,594,289	-
(3)買掛金	627,644	627,644	-
(4)未払金	1,717,534	1,717,534	-
(5)短期借入金	1,002,725	1,002,725	-
(6)長期借入金	500,000	494,797	△5,202
負債計	5,535,023	5,529,821	△5,202

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに関係会社株式に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)関係会社株式
関係会社株式の時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金、(5)敷金
将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。
負債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)未払金、(5)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(貸借対照表計上額19,900千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)関係会社株式」には含めておりません。
当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,585,878	1,585,878	-
(2)売掛金	708,546	708,546	-
(3)関係会社株式	462,095	462,095	-
(4)差入保証金	34,904	34,904	-
(5)敷金	1,784,562	1,750,642	△33,920
資産計	4,575,986	4,542,066	△33,920
(1)支払手形	116,182	116,182	-
(2)電子記録債務	1,147,856	1,147,856	-
(3)買掛金	571,534	571,534	-
(4)未払金	1,032,326	1,032,326	-
(5)短期借入金	2,990,100	2,990,100	-
(6)1年内返済予定の長期借入金	42,600	42,600	-
(7)長期借入金	1,153,850	1,128,154	△25,695
負債計	7,054,450	7,028,754	△25,695

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに関係会社株式に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)関係会社株式
関係会社株式の時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金、(5)敷金
将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。
負債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)未払金、(5)短期借入金、(6)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(貸借対照表計上額19,900千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)関係会社株式」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	631,087	-	-	-
売掛金	878,146	-	-	-
差入保証金	-	-	-	34,904
敷金	593,998	-	-	2,208,872
合計	2,103,232	-	-	2,243,776

当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,585,878	-	-	-
売掛金	708,546	-	-	-
差入保証金	-	-	-	34,904
敷金	267,217	-	-	1,517,344
合計	2,561,642	-	-	1,552,248

4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,002,725	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	31,050	41,400	41,400	386,150
合計	1,002,725	-	31,050	41,400	41,400	386,150

当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,990,100	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	42,600	-	-	-	-	-
長期借入金	-	73,650	121,950	125,400	108,850	724,000
合計	3,032,700	73,650	121,950	125,400	108,850	724,000