有価証券報告書-第76期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、店舗出店先への売上預け金及びクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先の信用状況を定期的に把握し、取引先ごとの期日管理を行っております。
投資有価証券については、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価値の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されています。また、関係会社株式については、非上場の子会社株式であり、市場価格のない株式であります。
差入保証金及び敷金は、建物賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が貸主ごとの信用状況を随時把握する体制としております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されていますが、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、含まれておりません。
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)関係会社株式	635,992	635,992	-
(2)差入保証金	36,404	36,404	-
(3)敷金	1,186,212	1,167,876	△18,336
資産計	1,858,609	1,840,272	△18,336
(4)長期借入金	996,400	964,168	△32,231
負債計	996,400	964,168	△32,231

※ 「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「未払金」「短期借入金」「1年内返済予定の長期借入金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)市場価格のない株式等は、「関係会社株式」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上
額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
関係会社株式	0

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	655,383	655,383	-
(2)差入保証金	36,404	36,404	-
(3)敷金	1,107,683	1,076,258	△31,424
資産計	1,799,471	1,768,046	△31,424
(4)長期借入金	1,991,353	1,932,597	△58,755
負債計	1,991,353	1,932,597	△58,755

※ 「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,130,438	-	-	-
売掛金	598,632	-	-	-
差入保証金	-	-	-	36,404
敷金	47,203	-	-	1,139,009
合計	1,776,274	-	-	1,175,413

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,378,442	-	-	-
売掛金	507,671	-	-	-
差入保証金	-	-	-	36,404
敷金	19,609	-	-	1,088,073
合計	1,905,724	-	-	1,124,477

4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,873,000	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	121,950	-	-	-	-	-
長期借入金	-	125,400	115,950	82,800	82,800	589,450
合計	2,994,950	125,400	115,950	82,800	82,800	589,450

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	-	-	-	-	-	-
合計	-	-	-	-	-	-

(注)2024年5月23日付債権者間協定の定めに基づき返済される借入金については、約定弁済額が設定されておらず、当社の業績等に応じて返済されることから返済予定額が確定していないため、記載しておりません。
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社株式
株式	635,992	-	-	635,992
資産計	635,992	-	-	635,992

当事業年度(2025年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	655,383	-	-	655,383
資産計	655,383	-	-	655,383

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	36,404	-	36,404
敷金	-	1,167,876	-	1,167,876
資産計	-	1,204,280	-	1,204,280
長期借入金	-	964,168	-	964,168
負債計	-	964,168	-	964,168

当事業年度(2025年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	36,404	-	36,404
敷金	-	1,076,258	-	1,076,258
資産計	-	1,112,662	-	1,112,662
長期借入金	-	1,932,597	-	1,932,597
負債計	-	1,932,597	-	1,932,597

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金、敷金
差入保証金、敷金の時価は、将来キャッシュ・フローを、店舗の平均的な営業年数を基に国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元金利の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、2024年5月23日付債権者間協定の定めに基づき返済される借入金については、将来の一定の時期に全額を返済するものとの仮定を置いて算定しております。