有価証券報告書-第68期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、店舗の開設のための設備投資計画に基づき、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
① 資産
現金及び預金のうち、預金はすべて円建てであり、ほとんどが要求払預金であります。
有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
② 負債
支払手形及び買掛金は、すべて4か月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に店舗の設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は概ね10年以内であります。借入の一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、グループ財務経理部で取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されており、グループ財務経理部において四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握することにより市場価格の変動リスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
営業債務、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、グループ財務経理部が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	19,155,638	19,155,638	-
(2)投資有価証券
その他有価証券	6,702,196	6,702,196	-
資産計	25,857,835	25,857,835	-
(1)支払手形及び買掛金	13,771,858	13,771,858	-
(2)短期借入金	8,550,000	8,550,000	-
(3)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	4,448,333	4,445,799	2,533
負債計	26,770,191	26,767,658	2,533

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	23,325,967	23,325,967	-
(2)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	8,732,771	8,732,771	-
資産計	32,058,738	32,058,738	-
(1)支払手形及び買掛金	13,851,453	13,851,453	-
(2)短期借入金	5,350,000	5,350,000	-
(3)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	7,630,484	7,383,485	246,998
負債計	26,831,937	26,584,939	246,998

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(資産)
(1)現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)有価証券及び投資有価証券
市場性のある株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(負債)
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	221,741	222,741
関連会社株式	59,730	134,049

非上場株式及び関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産 (2) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	19,155,638	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの (債券)	-	142,071	109,493	101,119
その他有価証券のうち 満期があるもの (投資信託)	-	208,097	321,679	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	23,325,967	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの (債券)	111,366	40,318	196,180	201,555
その他有価証券のうち 満期があるもの (投資信託)	-	306,239	236,228	-

4.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,550,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,586,209	1,160,448	712,073	438,059	285,016	266,528

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,350,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,661,228	1,201,993	926,279	774,936	689,936	2,376,112