(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 HC(USA)Inc.
事業の内容 オーダーメイドウィッグ、育毛サービス、ヘアトランスプラント
②企業結合を行った主な理由
当社グループは、ウィッグ、理美容・育毛サービスやヘアトランスプラントサービスなどの提供を通じて、総合毛髪関連事業におけるグローバルグループとしてお客様の視点に立った経営を推し進めることにより、企業価値の向上に努めています。
当社グループの事業戦略の中で最も重要な事業領域の一つで核を構成している事業は、海外ウィッグ事業とヘアトランスプラント事業でありますが、両事業には多くの競合が存在し激しいエリアとなっており、当社グループは、北米市場での業績の拡大・向上への取り組みの一環として、ウィッグ事業とヘアトランスプラント事業を営んでいるHC(USA) Inc.の株式全部を取得し、子会社化いたしました。
③企業結合日
平成25年4月9日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として株式を取得したことによります。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成25年4月9日から平成25年12月31日まで
(3)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金及び預金 15,816百万円(163百万米ドル)
取得に直接要した費用 アドバイザリー費用等 428百万円( 4百万米ドル)
取得原価 16,245百万円(167百万米ドル)
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
5,692百万円(58百万米ドル)
②発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
③償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,277百万円( 13百万米ドル)
固定資産 15,578百万円(161百万米ドル)
資産合計 16,855百万円(174百万米ドル)
流動負債 2,117百万円( 21百万米ドル)
固定負債 4,184百万円( 43百万米ドル)
負債合計 6,302百万円( 65百万米ドル)
(6)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに償却期間

種類	金額	加重平均償却期間
顧客関連資産	7,579百万円(78百万米ドル)	8年
その他	4,207百万円(43百万米ドル)	6.8年

(7)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	4,133百万円
営業利益	514百万円
経常利益	546百万円
税金等調整前当期純利益	546百万円
当期純利益	319百万円

(概算額の算定方法)
概算額の算定については、HC(USA)Inc.の平成25年1月1日から平成25年4月8日までの売上高及び損益の数値を基礎として算出しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。