有価証券報告書-第75期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	296百万円		246百万円
棚卸資産	400 〃		527 〃
未払事業税	42 〃		49 〃
長期未払金(役員退職慰労金)	60 〃		60 〃
減価償却超過額	760 〃		795 〃
減損損失	353 〃		343 〃
資産除去債務	361 〃		478 〃
退職給付に係る負債	263 〃		279 〃
その他	117 〃		114 〃
繰延税金資産小計	2,656 〃		2,894 〃
評価性引当額(注)	△847 〃		△374 〃
繰延税金資産合計	1,808 〃		2,520 〃
繰延税金負債
資産除去債務	△89 〃		△193 〃
差入保証金(受取利息)	△56 〃		△48 〃
その他有価証券評価差額金	△40 〃		△88 〃
その他	△10 〃		△7 〃
繰延税金負債合計	△197 〃		△338 〃
繰延税金資産の純額	1,611 〃		2,181 〃

(注)評価性引当額が473百万円減少しております。この減少の主な理由は、当社において、繰延税金資産の回収
可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.46 %		30.46 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13 〃		0.12 〃
子会社の法定実効税率との差異	1.58 〃		0.79 〃
住民税均等割	0.45 〃		0.72 〃
評価性引当額	△10.94 〃		△16.63 〃
その他	0.15 〃		△1.43 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.83 〃		14.03 〃