有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
固定資産
税務上の繰越欠損金	351,580千円		256,853千円
未払賞与	28,704 〃		29,994 〃
未払事業税等	18,886 〃		17,448 〃
未払事業所税	8,678 〃		9,667 〃
未払社会保険料	4,659 〃		4,791 〃
貸倒引当金	11,691 〃		10,068 〃
退職給付に係る負債	336,948 〃		346,211 〃
役員退職慰労引当金	5,347 〃		5,519 〃
有形固定資産減価償却費超過額	2,062 〃		2,062 〃
減損損失	395,349 〃		433,912 〃
ゴルフ会員権評価損	2,400 〃		2,400 〃
敷金及び保証金	127,605 〃		142,887 〃
資産除去債務	27,250 〃		17,162 〃
その他	10,514 〃		14,913 〃
繰延税金資産小計	1,331,682千円		1,293,894千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△351,580 〃		△256,853 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△980,101 〃		△1,037,040 〃
評価性引当額小計(注1)	△1,331,682 〃		△1,293,894 〃
繰延税金資産合計	─		─ 〃
繰延税金負債
固定負債
その他有価証券評価差額金	10,576千円		4,680千円
土地再評価差額金	31,023 〃		31,023 〃
資産除去費用	18,836 〃		17,883 〃
繰延税金負債合計	60,436千円		53,587千円
繰延税金資産純額(△は負債)	△60,436千円		△53,587千円

(注) 1.評価性引当額が37,788千円減少しております。この減少の主な内容は、当事業年度末に税務上の欠損の繰越期限切れがあったためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	230,162	48,965	155	―	─	72,297	351,580千円
評価性引当額	△230,162	△48,965	△155	―	─	△72,297	△351,580 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	─	―	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	48,965	155	─	─	─	207,733	256,853千円
評価性引当額	△48,965	△155	─	─	─	△207,733	△256,853 〃
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		─
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.5%		─
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%		─
住民税均等割等	92.3%		─
評価性引当額	△9.1%		─
更正の請求による影響	△60.7%		─
その他	0.1%		─
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.0%		─

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。