有価証券報告書-第46期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にファッション、アニヴェルセル・ブライダル、エンターテイメントの各事業を行うための設備投資資金並びに短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクがあります。投資有価証券は、主に取引金融機関の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。また、差入保証金及び敷金は、各事業の新規出店に伴い発生する建設協力金等であり、相手先の信用リスクがあります。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日です。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は、決算日後最長10年です。いずれも固定金利であり、金利変動による時価変動のリスクがあります。
デリバティブ取引は、当期末時点において行っておりません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、売掛金については相手先が主に金融機関系列の取引先であり、信用リスクは僅少であると考えております。差入保証金及び敷金は、店舗開発部が取引先ごとの残高を管理するとともに、重要な取引先を定期的にモニタリングするなど、財務状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、デリバティブ取引を実施する際には、取引相手先を高格付の金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であると考えております。
② 市場リスクの管理
当社は、借入金に係る支払利息の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係るリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの情報に基づき、経営管理室が適時に資金繰計画及び実績を作成するとともに、手許流動性を連結売上高の概ね1.5か月分以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.満期のある金銭債権の償還予定額
(※)「現金及び預金」には現金806百万円が含まれております。
(※)「現金及び預金」には現金807百万円が含まれております。
2.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び敷金
これらの時価は、満期までの期間に基づく将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にファッション、アニヴェルセル・ブライダル、エンターテイメントの各事業を行うための設備投資資金並びに短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクがあります。投資有価証券は、主に取引金融機関の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。また、差入保証金及び敷金は、各事業の新規出店に伴い発生する建設協力金等であり、相手先の信用リスクがあります。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日です。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は、決算日後最長10年です。いずれも固定金利であり、金利変動による時価変動のリスクがあります。
デリバティブ取引は、当期末時点において行っておりません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、売掛金については相手先が主に金融機関系列の取引先であり、信用リスクは僅少であると考えております。差入保証金及び敷金は、店舗開発部が取引先ごとの残高を管理するとともに、重要な取引先を定期的にモニタリングするなど、財務状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、デリバティブ取引を実施する際には、取引相手先を高格付の金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であると考えております。
② 市場リスクの管理
当社は、借入金に係る支払利息の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係るリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの情報に基づき、経営管理室が適時に資金繰計画及び実績を作成するとともに、手許流動性を連結売上高の概ね1.5か月分以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
| 前連結会計年度(2021年3月31日) | |||
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券(※2) | 2,096 | 2,096 | ― |
| (2) 差入保証金 | 7,409 | ||
| 貸倒引当金(※3) | △7 | ||
| 7,401 | 6,969 | △431 | |
| (3) 敷金 | 20,752 | ||
| 貸倒引当金(※4) | △32 | ||
| 20,720 | 18,381 | △2,339 | |
| 資産計 | 30,218 | 27,447 | △2,770 |
| (1) 長期借入金 | 51,332 | 51,868 | 536 |
| (2) リース債務 | 7,345 | 7,529 | 184 |
| 負債計 | 58,677 | 59,398 | 721 |
(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
| 区 分 | 前連結会計年度(百万円) |
| 非 上 場 株 式 | 515 |
(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
| 当連結会計年度(2022年3月31日) | |||
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券(※2) | 1,961 | 1,961 | ― |
| (2) 差入保証金 | 6,970 | ||
| 貸倒引当金(※3) | △8 | ||
| 6,962 | 6,509 | △452 | |
| (3) 敷金 | 20,222 | ||
| 貸倒引当金(※4) | △31 | ||
| 20,191 | 17,735 | △2,455 | |
| 資産計 | 29,115 | 26,206 | △2,908 |
| (1) 長期借入金 | 55,159 | 55,637 | 478 |
| (2) リース債務 | 6,810 | 6,981 | 171 |
| 負債計 | 61,969 | 62,619 | 649 |
(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
| 区 分 | 当連結会計年度(百万円) |
| 非 上 場 株 式 | 515 |
(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.満期のある金銭債権の償還予定額
| 前連結会計年度(2021年3月31日) | |||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 15年以内 (百万円) | 15年超 20年以内 (百万円) | |
| 現金及び預金(※) | 29,941 | ― | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 10,686 | ― | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 1,349 | 3,047 | 900 | 1,070 | 1,040 |
| 敷金 | 3,396 | 3,360 | 4,782 | 4,789 | 4,423 |
| 合計 | 45,374 | 6,408 | 5,683 | 5,860 | 5,464 |
(※)「現金及び預金」には現金806百万円が含まれております。
| 当連結会計年度(2022年3月31日) | |||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 15年以内 (百万円) | 15年超 20年以内 (百万円) | |
| 現金及び預金(※) | 37,937 | ― | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 11,808 | ― | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 2,010 | 2,020 | 893 | 1,096 | 949 |
| 敷金 | 3,408 | 3,134 | 4,416 | 5,256 | 4,006 |
| 合計 | 55,165 | 5,154 | 5,309 | 6,353 | 4,956 |
(※)「現金及び預金」には現金807百万円が含まれております。
2.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| 前連結会計年度(2021年3月31日) | ||||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 5,418 | 9,668 | 8,668 | 7,668 | 5,918 | 13,992 |
| リース債務 | 2,200 | 1,564 | 1,260 | 1,508 | 809 | 1 |
| 合計 | 7,618 | 11,232 | 9,928 | 9,176 | 6,727 | 13,993 |
| 当連結会計年度(2022年3月31日) | ||||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 10,844 | 9,894 | 8,894 | 8,144 | 10,244 | 7,136 |
| リース債務 | 1,864 | 1,572 | 1,828 | 1,119 | 425 | 0 |
| 合計 | 12,708 | 11,466 | 10,723 | 9,264 | 10,669 | 7,136 |
3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
| 当連結会計年度(2022年3月31日) | ||||
| 時価(百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 1,961 | ― | ― | 1,961 |
| 資産計 | 1,961 | ― | ― | 1,961 |
② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
| 当連結会計年度(2022年3月31日) | ||||
| 時価(百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 差入保証金 | ― | 6,509 | ― | 6,509 |
| 敷金 | ― | 17,735 | ― | 17,735 |
| 資産計 | ― | 24,244 | ― | 24,244 |
| 長期借入金 | ― | 55,637 | ― | 55,637 |
| リース債務 | ― | 6,981 | ― | 6,981 |
| 負債計 | ― | 62,619 | ― | 62,619 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び敷金
これらの時価は、満期までの期間に基づく将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
