有価証券報告書-第61期(2022/03/21-2023/03/20)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達は、設備投資計画等に照らして、主に社債及び銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び預け金は、顧客のクレジットカード決済による売上代金の未収金やテナントとして入居する店舗での売上金の預け金であります。一部、法人等を相手先とする売掛金については当該法人等の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく差入保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務上の関係により保有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、返済日は決算日後、最長4年9か月後であります。これらは、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
社債は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、償還日は決算日後、最長4年9か月後であります。社債は有利子負債ではありますが、固定金利のため、金利の変動リスクには晒されておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
(イ) 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程等に従い、営業債権、差入保証金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
(ロ) 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
(ハ) 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、営業債務等について、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性のリスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	55,907	55,907	-
(2)差入保証金	275,042	275,096	53
資産計	330,950	331,003	53
(1)長期借入金	4,992	4,854	△137
(2)リース債務(固定)	5,828	5,628	△200
(3)長期未払金	49,598	48,433	△1,165
負債計	60,418	58,915	△1,503

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「預け金」、「支払手形及び買掛金」、「1年内償還予定の社債」、「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」、「リース債務(流動)」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)時価を把握することが極めて困難と認められるため上記に含めなかった金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (2022年3月20日)
非上場株式(※1)	20,280
関係会社株式(※1)	15,000
差入保証金(営業保証金等)(※2)	35,558
長期預り保証金(※2)	30,731

※1.非上場株式及び関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
※2.差入保証金のうち相手先との取引終了時に一括精算される営業保証金等については、取引終了時期を合理的に見積もることが困難なため、また、長期預り保証金については、市場価格がなく、かつ償還時期を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
当連結会計年度(2023年3月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	59,341	59,341	-
(2)差入保証金	323,485	319,653	△3,831
資産計	382,826	378,994	△3,831
(1)社債	160,000	158,492	△1,507
(2)長期借入金	200,406	199,720	△685
(3)リース債務(固定)	6,931	6,444	△486
(4)長期未払金	20,579	20,118	△460
(5)長期預り保証金	29,980	26,771	△3,208
負債計	417,896	411,547	△6,348

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「預け金」、「支払手形及び買掛金」、「1年内償還予定の社債」、「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」、「リース債務(流動)」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	21,028
関係会社株式	15,000

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	724,470	-	-	-
売掛金	750,347	-	-	-
預け金	118,700	-	-	-
差入保証金(※)	104,701	112,396	57,944	-
合計	1,698,219	112,396	57,944	-

※ 差入保証金のうち相手先との取引終了時に一括精算される営業保証金については、返済期日を明確に把握できないため償還予定額を記載しておりません。
当連結会計年度(2023年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	593,204	-	-	-
売掛金	845,453	-	-	-
預け金	136,687	-	-	-
差入保証金	191,000	86,534	10,150	35,799
合計	1,766,345	86,534	10,150	35,799

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,791,360	-	-	-	-	-
長期借入金	10,401	4,587	405	-	-	-
リース債務	5,176	3,296	2,163	367	-	-
長期未払金	12,101	12,453	12,815	13,188	11,140	-
合計	1,819,039	20,336	15,384	13,556	11,140	-

当連結会計年度(2023年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,312,648	-	-	-	-	-
社債	40,000	40,000	40,000	40,000	40,000	-
長期借入金	77,919	73,737	56,656	39,996	30,017	-
リース債務	4,616	3,483	1,687	1,320	440	-
長期未払金	6,828	7,041	7,262	6,275	-	-
長期預り保証金	-	-	-	-	-	29,980
合計	2,442,011	124,262	105,606	87,591	70,457	29,980

(注)3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年3月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	59,341	-	-	59,341
資産計	59,341	-	-	59,341

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年3月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	319,653	-	319,653
資産計	-	319,653	-	319,653
社債	-	158,492	-	158,492
長期借入金	-	199,720	-	199,720
リース債務(固定)	-	6,444	-	6,444
長期未払金	-	20,118	-	20,118
長期預り保証金	-	26,771	-	26,771
負債計	-	411,547	-	411,547

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び長期預り保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金、リース債務(固定)及び長期未払金
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。