有価証券報告書-第39期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については設備投資計画等に照らして、銀行借入による方針であります。デリバティブは、通常の営業活動における輸入取引の為替相場の変動によるリスクを軽減するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格のない株式等であります。そのため、市場価格の変動におけるリスクは僅少であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であります。当該敷金及び保証金については、当社グループの規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。長期資金につきましては、支払金利の変動リスクを回避するため、固定金利により借入を行っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、職務権限一覧に従い、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、いずれも信用度の高い国内の銀行であるため、信用リスクはほとんどないと判断しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものでありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)(*3)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,666,391	7,666,391	-
(2) 受取手形及び売掛金	410,530	410,530	-
(3) 投資有価証券	1,327	1,327	-
(4) 敷金及び保証金	13,500,723
貸倒引当金(*1)	△6,614
	13,494,109	10,427,841	△3,066,268
資産計	21,572,359	18,506,090	△3,066,268
(1) 買掛金	1,766,819	1,766,819	-
(2) 短期借入金	926,603	926,603	-
(3) 未払金	2,520,094	2,520,094	-
(4) 未払法人税等	1,015,321	1,015,321	-
(5) 長期借入金	18,875,920	19,001,235	125,315
負債計	25,104,758	25,230,074	125,315
デリバティブ取引(*2)	(639)	(639)	-

(*1)敷金及び保証金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(*3)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき算定された時価であり、市場取引等に基づく時価ではありません。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)(*3)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,853,232	7,853,232	-
(2) 受取手形及び売掛金	372,157	372,157	-
(3) 投資有価証券	1,579	1,579	-
(4) 敷金及び保証金	13,118,451
貸倒引当金(*1)	△6,424
	13,112,027	10,185,793	△2,926,233
資産計	21,338,997	18,412,763	△2,926,233
(1) 買掛金	1,577,431	1,577,431	-
(2) 短期借入金	344,971	344,971	-
(3) 未払金	2,516,690	2,516,690	-
(4) 未払法人税等	993,267	993,267	-
(5) 長期借入金	15,060,515	15,139,645	79,130
負債計	20,492,875	20,572,006	79,130
デリバティブ取引(*2)	(1,949)	(1,949)	-

(*1)敷金及び保証金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(*3)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき算定された時価であり、市場取引等に基づく時価ではありません。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式等の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4)敷金及び保証金
当社では、敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金(2)短期借入金(3)未払金(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
※ リース債務(流動・固定)につきましては、金額的重要性が乏しいため、注記の記載は省略しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度(平成25年3月31日)	当連結会計年度(平成26年3月31日)
非上場株式	267,507千円	171,989千円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	7,666,391	-	-	-
受取手形及び売掛金	410,530	-	-	-
合 計	8,076,922	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	7,853,232	-	-	-
受取手形及び売掛金	372,157	-	-	-
合 計	8,225,390	-	-	-

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	926,603	-	-	-	-	-
長期借入金	3,815,405	3,489,964	3,276,751	2,755,866	2,627,580	2,910,354

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	344,971	-	-	-	-	-
長期借入金	3,489,964	3,276,751	2,755,866	2,627,580	2,223,938	686,416