建設仮勘定

有報情報

#1 建設仮勘定・店舗賃借仮勘定からの振替等調整費用に関する注記

※2 投資活動において建設仮勘定・店舗賃借仮勘定等として一旦支出されたが、その取崩し等の際に費用(機器備品費・少額備品費・賃借手数料・地代家賃等)として計上される場合、キャッシュ・フローに動きがないにもかかわらず、営業活動の税金等調整前四半期純利益はこの分減額されます。このため、この費用分を営業活動によるキャッシュ・フローに加算調整する必要があり、「建設仮勘定・店舗賃借仮勘定からの振替等調整費用」という科目を設定しております。

2018/11/12 11:00

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

投資活動の結果使用した資金は29億3百万円(前年同期は20億88百万円の支出)となりました。
これは新規出店・既存店改装や工場生産設備等の設備投資実施による「建設仮勘定の増加及び有形固定資産の取得による支出」32億73百万円や、「店舗賃借仮勘定、敷金及び保証金等の増加による支出」3億47百万円といった資金減少要因があった一方、「店舗賃借仮勘定、敷金及び保証金等の減少による収入」97百万円といった資金増加要因があったこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)

2018/11/12 11:00