半期報告書-第71期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(2020年7月31日)
金融商品の時価等に関する事項
2020年7月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含まれておりません((注)2参照)。

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	556,794	556,794	-
(2)売掛金	8,478	8,478	-
(3)預け金	983,315
貸倒引当金	△500,000
	483,315	483,315	-
(4)短期貸付金	47,637	47,637	-
(5)長期貸付金	1,289,035
貸倒引当金	△1,286,073
	2,962	2,962	-
(6)有価証券及び投資有価証券	239,447	239,447	-
資産計	1,338,637	1,338,637	-
(1)買掛金	19,587	19,587	-
(2)長期借入金	100,000	99,131	△868
負債計	119,587	118,719	△868

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(資産)
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)預け金、(4)短期貸付金、(5)長期貸付金
取引先別に信用リスクを把握することは困難であることから、合理的な基準に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は連結決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(6)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、上場株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(負債)
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
(1)非上場株式 ※1	11,186
(2)非上場転換社債 ※1	209,459
(3)関連会社株式 ※1	53,798
(4)敷金及び保証金 ※2	49,402
(5)長期預り敷金 ※3	15,140
(6)長期預り保証金 ※3	6,753

※1.非上場株式、非上場転換社債及び関連会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
※2.賃貸期間の延長可能な契約に係る敷金及び保証金は、将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
※3.延長可能な契約に係る長期預り敷金及び長期預り保証金は、将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
当中間連結会計期間(2021年1月31日)
金融商品の時価等に関する事項
2021年1月31日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含まれておりません((注)2参照)。

	中間連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	645,555	645,555	-
(2)売掛金	11,706	11,706	-
(3)預け金	849,386
貸倒引当金	△500,000
	349,386	349,386	-
(4)短期貸付金	47,519	47,519	-
(5)長期貸付金	1,288,689
貸倒引当金	△1,285,983
	2,705	2,705	-
(6)有価証券及び投資有価証券	328,518	328,518	-
資産計	1,385,392	1,385,392	-
(1)買掛金	12,512	12,512	-
(2)長期借入金	100,000	99,107	△892
負債計	112,512	111,620	△892

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(資産)
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)預け金、(4)短期貸付金、(5)長期貸付金
取引先別に信用リスクを把握することは困難であることから、合理的な基準に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は中間連結決算日における中間貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(6)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、上場株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(負債)
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	中間連結貸借対照表計上額(千円)
(1)非上場株式 ※1	11,186
(2)非上場転換社債 ※1	209,148
(3)関連会社株式 ※1	53,798
(4)敷金及び保証金 ※2	49,408
(5)長期預り敷金 ※3	15,185
(6)長期預り保証金 ※3	6,625

※1.非上場株式及び非上場転換社債及び関連会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
※2.賃貸期間の延長可能な契約に係る敷金及び保証金は、将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
※3.延長可能な契約に係る長期預り敷金及び長期預り保証金は、将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。