四半期報告書-第63期第1四半期(2023/09/01-2023/11/30)

14.金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当第1四半期連結会計期間末 (2023年11月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
<金融資産>
債券	440,738	438,995	446,328	445,210
敷金・保証金	69,446	68,891	70,146	69,648
合計	510,184	507,887	516,474	514,859
<金融負債>
社債	239,686	236,826	239,703	236,509
合計	239,686	236,826	239,703	236,509

(注) 債券は1年内返済予定の残高を含んでおります。
公正価値が帳簿価額と近似している金融資産及び金融負債については、注記を省略しております。
債券の公正価値については、公表されている市場価格を参照して算定しております。
敷金・保証金の公正価値については、将来キャッシュ・フローを現在の市場利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
社債の公正価値については、公表されている市場価格を参照して算定しております。
債券、敷金・保証金及び社債の公正価値については、レベル2に分類しております。
以下は金融商品を当初認識した後、公正価値で測定された金融商品の分析であります。公正価値をレベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発に取引される市場で公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値により測定された金融商品
前連結会計年度(2023年8月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	-	-	189	189
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債(純額)	-	3	-	3
ヘッジ手段として指定された金融資産・負債(純額)	-	241,238	-	241,238
純額	-	241,242	189	241,432

当第1四半期連結会計期間末(2023年11月30日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	-	-	189	189
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債(純額)	-	-	-	-
ヘッジ手段として指定された金融資産・負債(純額)	-	229,998	-	229,998
純額	-	229,998	189	230,188

レベル2のデリバティブ金融商品の評価にあたり、金利、イールド・カーブ、為替レート及び類似の金融商品に含まれるボラティリティ等の測定日における観察可能なデータを指標とする評価モデルを使用しております。
レベル3に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定しております。
レベル3の購入、売却、発行及び決済による重要な増減はなく、レベル1、2及び3の間の振替はありません。