有価証券報告書-第54期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達は主に銀行等金融機関からの借入や社債発行により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
未収入金は、1年以内の回収期日であります。
投資有価証券は、株式及び投資事業有限責任組合への出資金であり、それぞれの発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体及び投資事業有限責任組合の財務状況を把握し、当該リスクを管理しております。
その他外貨建ММF及び外貨建債券を保有しており、信用リスク、為替変動リスクに晒されておりますが、安全性の高い金融機関が中心であり、同様に定期的に発行体の財務状況を把握し、管理しております。
差入保証金及び敷金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、長期借入金及び社債は主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクに関しては、当社の規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。投資有価証券は、発行体を安全性の高い企業に限定しております。
差入保証金及び敷金について、当社グループの規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は、四半期ごとに時価の把握を行っております。
時価評価を含むポジション等の状況は、定期的に経営陣及び取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金管理担当部門が資金繰表を作成するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表に含めておりません。((注)2をご参照ください。)
前連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券	196	196	-
(2) 差入保証金	3,417	3,050	△366
(3) 敷金	1,533	1,386	△146
資産計	5,146	4,633	△513
(1) 社債	315	317	2
(2) 長期借入金	13,221	13,101	△119
負債計	13,536	13,419	△117

(注)1 「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 「市場価格のない株式等」は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:百万円)

〈区分〉	連結貸借対照表計上額
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資	185

当連結会計年度(2025年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券	841	841	-
(2) 差入保証金	2,974	2,772	△202
(3) 敷金	1,511	1,410	△100
資産計	5,327	5,024	△302
(1) 社債	225	222	△2
(2) 長期借入金	6,185	6,088	△97
負債計	6,410	6,310	△99

(注)1 「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 「市場価格のない株式等」は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:百万円)

〈区分〉	連結貸借対照表計上額
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資	245

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,007	-	-	-
売掛金及び契約資産	3,889	-	-	-
投資有価証券 (その他有価証券のうち満期のあるもの)	-	-	-	-
差入保証金	752	1,709	496	459
敷金	266	940	180	145
合計	13,915	2,650	677	604

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	5,395	-	-	-
売掛金及び契約資産	4,132	-	-	-
投資有価証券 (その他有価証券のうち満期のあるもの)	-	-	95	-
差入保証金	1,093	1,281	442	157
敷金	535	618	233	123
合計	11,157	1,900	771	280

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
社債	90	225	-	-
長期借入金	7,036	5,804	322	57
合計	7,126	6,029	322	57

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
社債	90	135	-	-
長期借入金	2,283	3,614	279	7
合計	2,373	3,749	279	7

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	196	-	-	196
資産計	196	-	-	196

当連結会計年度(2025年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	165	-	-	165
社債	95	-	-	95
その他	580	-	-	580
資産計	841	-	-	841

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	3,050	-	3,050
敷金	-	1,386	-	1,386
資産計	-	4,437	-	4,437
社債	-	317	-	317
長期借入金	-	13,101	-	13,101
負債計	-	13,419	-	13,419

当連結会計年度(2025年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	2,772	-	2,772
敷金	-	1,410	-	1,410
資産計	-	4,182	-	4,182
社債	-	222	-	222
長期借入金	-	6,088	-	6,088
負債計	-	6,310	-	6,310

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、社債及びその他(外貨建ММF及び外貨建債券)は相場価格を用いて評価しております。これらは活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び敷金
これらの時価は契約期間毎に分類し、国債利回り等の適切な指標の利率を基に現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債(1年内償還予定の社債含む)
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、連結貸借対照表に計上しております短期借入金のうち、1年内返済予定の長期借入金に該当するものは、当該項目に含めて記載しております。