有価証券報告書-第49期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、銀行等金融機関からの借入や社債発行により資金を調達しております。資金運用については短期性預金等を主体とし一部の余剰資金については高い利回りで運用することを目的として、株式、債券(デリバティブを組み込んだ複合金融商品)の投資を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、株式および債券であります。
株式については信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されており、外貨建てのものについては、為替変動によるリスクにも晒されております。
債券は、信用リスク、債券市場価格および為替変動によるリスクに晒されております。
差入保証金及び敷金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。これらの支払金利の変動リスクを回避するため、原則として固定金利により資金調達を行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクに関しては、当社の規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。投資有価証券は、発行体を安全性の高い企業に限定しております。
差入保証金及び敷金について、当社グループの規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は、四半期ごとに時価の把握を行っております。
時価評価を含むポジション等の状況は、定期的に経営陣及び取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
資金管理担当部門が資金繰表を作成するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注4)参照)。
前連結会計年度(2019年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	12,800	12,800	-
(2) 売掛金	2,377	2,377	-
(3) 投資有価証券	165	165	-
(4) 差入保証金	5,795	5,658	△137
(5) 敷金	3,027	2,957	△70
資産計	24,166	23,958	△207
(1) 買掛金	2,021	2,021	-
(2) 短期借入金	40	40	-
(3) 未払金	2,214	2,214	-
(4) 社債	945	943	△1
(5) 長期借入金	8,862	8,841	△20
負債計	14,083	14,060	△22

当連結会計年度(2020年8月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	11,173	11,173	-
(2) 売掛金	1,733	1,733	-
(3) 投資有価証券	1,036	1,036	-
(4) 差入保証金	5,577	5,366	△210
(5) 敷金	2,890	2,768	△122
資産計	22,412	22,079	△332
(1) 買掛金	1,324	1,324	-
(2) 短期借入金	40	40	-
(3) 未払金	1,613	1,613	-
(4) 社債	815	814	△0
(5) 長期借入金	14,471	14,443	△27
負債計	18,263	18,236	△27

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)差入保証金、(5)敷金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は社債発行を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2) 社債には1年内償還予定の社債が含まれております。
(注3) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注4) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,635	-	-	-
売掛金	2,377	-	-	-
差入保証金	1,251	3,499	309	734
敷金	688	1,744	257	336
合計	16,953	5,244	566	1,071

当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	11,097	-	-	-
売掛金	1,733	-	-	-
投資有価証券 (その他有価証券のうち満期のあるもの)	84	-	-	-
差入保証金	1,384	2,935	276	980
敷金	576	1,271	559	482
合計	14,876	4,207	835	1,463

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
社債	130	500	315	-
長期借入金	2,972	5,865	25	-
合計	3,102	6,365	340	-

当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
社債	130	460	225	-
長期借入金	3,198	11,272	-	-
合計	3,328	11,732	225	-