有価証券報告書-第52期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、商品の在庫水準の管理を含む資金繰り計画に照らして、必要な運転資金を確保しております。一時的な余資につきましては原則的に短期的な預金等手元流動性の確保に努めており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、信用販売及び賃借物件における営業による売上代金の貸主への一時預け入れであり、これらは貸主の信用リスクに晒されております。
未収入金、敷金及び保証金は主に、賃借物件の利用による出店に際しての貸主への預け入れ敷金及び保証金であり、これらは貸主の信用リスクに晒されております。
投資有価証券の一部は上場企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品のリスク管理体制
① 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
② 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金、未収入金、敷金及び保証金については、定期的に回収される売掛金額の店舗毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握及び対応を行いリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におきましては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	515,905	515,905	-
(2) 売掛金	614,906		-
貸倒引当金(※1)	△3,074		-
	611,831	611,831	-
(3) 投資有価証券	15,017	15,017	-
(4) 敷金及び保証金	1,261,211		-
貸倒引当金(※1)	△2,599		-
	1,258,612	1,233,489	△25,123
資産計	2,401,367	2,376,243	△25,123
(1) 買掛金	1,601,012	1,601,012	-
(2) 未払金	108,555	108,555	-
(3) 未払法人税等	73,149	73,149	-
(4) 長期借入金(※2)	143,273	141,302	1,971
(5) 関係会社長期借入金(※2)	975,000	927,630	47,370
負債計	2,900,990	2,851,651	49,339

(※1) 売掛金、敷金及び保証金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金及び関係会社長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金及び関係会社長期借入金が含まれております。
当事業年度(平成27年2月28日)
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	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	405,281	405,281	-
(2) 売掛金	779,006		-
貸倒引当金(※1)	△3,720		-
	775,285	775,285	-
(3) 投資有価証券	1,718	1,718	-
(4) 敷金及び保証金	1,180,042		-
貸倒引当金(※1)	△2,599		-
	1,177,443	1,155,092	△22,351
資産計	2,359,728	2,337,377	△22,351
(1) 買掛金	1,985,820	1,985,820	-
(2) 未払金	132,811	132,811	-
(3) 未払法人税等	84,753	84,753	-
(4) 短期借入金	500,000	500,000	-
(5) 長期借入金(※2)	124,801	123,409	1,391
(6) 関係会社長期借入金(※2)	925,000	887,095	37,904
(7) リース債務(※2)	381,213	396,815	△15,601
負債計	4,134,399	4,110,705	23,693

(※1) 売掛金、敷金及び保証金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、関係会社長期借入金及びリース債務には、1年内返済予定の長期借入金、関係会社長期借入金及びリース債務が含まれております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは全て短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価につきましては、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
これらのうち回収・返還が1年を超えるものの時価につきましては、主に将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4)短期借入金
これらは全て短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) 関係会社長期借入金、(7)リース債務
これらの時価は元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (平成26年2月28日)	当事業年度 (平成27年2月28日)
非上場株式	9,400	9,400

(注) 上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	515,905	-	-	-
売掛金	614,906	-	-	-
敷金及び保証金	-	1,193,721	67,490	-
合計	1,130,812	1,193,721	67,490	-

当事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	405,281	-	-	-
売掛金	779,006	-	-	-
敷金及び保証金	-	1,095,395	84,646	-
合計	1,184,287	1,095,395	84,646	-

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金	18,472	124,801	-	-
関係会社長期借入金	50,000	200,000	725,000	-
合計	68,472	324,801	725,000	-

当事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金	18,472	106,329	-	-
関係会社長期借入金	50,000	200,000	675,000	-
リース債務	64,352	316,860	-	-
合計	132,824	623,189	675,000	-