有価証券報告書-第58期(平成29年2月21日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備計画に照らして、必要な資金を常に確保しております。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先等の信用リスクに晒されております。短期貸付金は、親会社であるRIZAPグループ株式会社に対するものであります。敷金及び保証金は主に新規出店時に係る契約先への預け入れ、また長期未収入金は退店した店舗の未返還の敷金及び保証金であり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払住民税等は、1年以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後7年以内となっております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、内部管理規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て、実需の範囲内で行っております。
② 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金及び未収入金については、取引先の信用状況を監視するとともに、取引先ごとの債権残高を随時把握することによってリスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金並びに長期未収入金については、差入先の信用状況を定期的に監視することを通じて、リスクの軽減を図っております。
デリバティブ取引については、取引先相手を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画表を作成・更新するとともに、手元流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません。((注2)参照)
前事業年度(平成29年2月20日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,312,679	1,312,679	-
(2) 売掛金	207,251	207,251	-
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	1,199,999	1,200,288	289
(4) 未収入金	46,362	46,362	-
(5) 敷金及び保証金	1,503,202	1,501,607	△1,595
(6) 長期未収入金	170,260
貸倒引当金(※)	△170,260
	-	-	-
資産計	4,269,495	4,268,188	△1,306
(1) 買掛金	226,930	226,930	-
(2) リース債務	150,802	150,275	△526
(3) 未払金	386,472	386,472	-
(4) 未払住民税等	55,284	55,284	-
負債計	819,488	818,962	△526

(※) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成30年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	610,365	610,365	-
(2) 売掛金	277,996	277,996	-
(3) 短期貸付金	700,000	700,000	-
(4) 未収入金	166,162	166,162	-
(5) 敷金及び保証金	1,323,530	1,322,948	△582
(6) 長期未収入金	168,830
貸倒引当金(※)	△168,830
	-	-	-
資産計	3,078,054	3,077,472	△582
(1) 買掛金	524,691	524,691	-
(2) リース債務	158,578	154,223	△4,355
(3) 未払金	280,131	280,131	-
(4) 未払住民税等	68,677	68,677	-
負債計	1,032,078	1,027,723	△4,355

(※) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 敷金及び保証金
返還予定時期に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローをその期間に応じた無リスクの利率で割り引いた現在価値によっております。
(6)長期未収入金
回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 買掛金、(3) 未払金、(4) 未払住民税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) リース債務
元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、リース債務には1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成29年2月20日	平成30年3月31日
投資事業有限責任組合への出資	2,651	-

上記金融商品については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年2月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,312,679	-	-	-
売掛金	207,251	-	-	-
未収入金	46,362	-	-	-
有価証券
満期保有目的の債券
(1) 債券(社債)	1,200,000	-	-	-
敷金及び保証金(※)	59,108	3,544	4,002	533
合計	2,825,401	3,544	4,002	533

(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還時期を明確に把握できないもの(1,436,014千円)については、償還予定額に含めておりません。
当事業年度(平成30年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	610,365	-	-	-
売掛金	277,996	-	-	-
短期貸付金	700,000	-	-	-
未収入金	166,162	-	-	-
敷金及び保証金(※)	148,896	-	-	-
合計	1,903,420	-	-	-

(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還時期を明確に把握できないもの(1,174,633千円)については、償還予定額に含めておりません。
(注4) リース債務の決算日後の返済予定額
附属明細表の借入金等明細表をご参照ください。