有価証券報告書-第35期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用は、短期的な預金等に限定し、資金調達は、銀行借入によることを基本方針としております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で利用し、投機目的では利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛債権の顧客の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。なお、ほとんどの債権は、一ヶ月以内の入金期日であります。
投資有価証券である株式は市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該株式については四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握しております。
外食店舗並びに宅食営業所等における賃貸借取引に伴う差入保証金については、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金は原則として翌月末日払いであります。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引の執行・管理については、稟議申請をもって行い、実需の範囲で実行しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	15,880	15,880	-
(2)売掛金	2,740	2,740	-
(3)投資有価証券	24	24	-
(4)差入保証金	7,184
貸倒引当金	△2
	7,182	7,212	30
資産計	25,827	25,857	30
(1)支払手形及び買掛金	2,752	2,752	-
(2)短期借入金	6,953	6,999	45
(3)未払金	2,234	2,234	-
(4)未払法人税等	294	294	-
(5)長期借入金	4,560	4,526	△34
(6)リース債務	2,691	2,752	60
(7) 社債(1年内償還予定を含む)	450	445	△4
負債計	19,939	20,007	67
デリバティブ取引	5	5	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	20,398	20,398	-
(2)売掛金	2,541	2,541	-
(3)投資有価証券	32	32	-
(4)差入保証金	5,861
貸倒引当金	△2
	5,859	5,877	18
資産計	28,832	28,850	18
(1)支払手形及び買掛金	3,544	3,544	-
(2)短期借入金	5,127	5,275	147
(3)未払金	4,290	4,290	-
(4)未払法人税等	518	518	-
(5)長期借入金	18,066	17,357	△709
(6)リース債務	3,060	3,176	115
(7) 社債(1年内償還予定を含む)	350	344	△5
負債計	34,958	34,507	△451
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った支払予定時期に基づき、元利金の合計額を、決算日現在の国債利率で割り引いて算定する方法によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(5)長期借入金、並びに(7)社債(1年内償還予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、契約期間が一年以内の借入については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記デリバティブ取引参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(3)未払金、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
市場取引以外による金利スワップ及び通貨スワップ取引の時価は、契約を締結している金融機関から提示された評価額によっております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい(「負債(5)長期借入金」参照)。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
関係会社株式 非上場株式	148	63
その他有価証券 非上場株式	29	51

これらについては、市場価額がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と見られるため、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	15,880	-	-	-
(2)売掛金	2,740	-	-	-
(3)差入保証金(注)	2,441	4,041	508	192
合計	21,062	4,041	508	192

(注)差入保証金は、合理的に見積った支払予定時期によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	20,398	-	-	-
(2)売掛金	2,541	-	-	-
(3)差入保証金(注)	1,974	3,391	339	156
合計	24,914	3,391	339	156

(注)差入保証金は、合理的に見積った支払予定時期によっております。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)短期借入金	6,953	-	-	-
(2)長期借入金	-	4,544	15	1
(3)リース債務	837	1,768	85	-
(4) 社債	100	350	-	-
合計	7,891	6,662	100	1

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)短期借入金	5,127	-	-	-
(2)長期借入金	-	12,828	2,109	3,129
(3)リース債務	1,015	1,964	81	-
(4) 社債	100	250	-	-
合計	6,243	15,042	2,190	3,129