有価証券報告書-第42期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な会計上の見積り)
(関係会社長期貸付金の評価)
(1) TSCホリスティック㈱に対する当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
長期貸付金	776,718	789,718
貸倒引当金	△717,000	△642,000

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結子会社のTSCホリスティック㈱は債務超過であることから、当社は、TSCホリスティック㈱に対する長期貸付金を貸倒懸念債権として、財務内容を勘案して貸倒見積高を算定し、貸倒引当金を計上しております。
TSCホリスティック㈱の財務内容は、固定資産の減損の判定結果の影響を受けています。減損の判定は、事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積りに基づいており、事業計画に含まれる将来の収益を主要な仮定としております。これらの仮定は不確実性を伴い、今後の経過によっては将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
(棚卸資産の評価)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
商品	476,168	528,779
貯蔵品	124,678	140,254
棚卸資産評価損 (売上原価)	△116,202	△79,908

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品については個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)、原材料及び貯蔵品は先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)により評価しております。棚卸資産の正味売却価額が帳簿価額を下回った場合は、帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。正常な営業循環過程から外れた棚卸資産については、取得日から一定期間を経過しているものを長期滞留在庫と判断し、販売実績や処分実績等に基づき一定の評価減率を設定し、帳簿価額を切り下げるとともに、当該切り下げ額を棚卸資産評価損として売上原価に計上しております。
なお、当該見積りは、将来の不確実な市場環境等の影響や棚卸資産の評価に用いた仮定等に見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表に計上される棚卸資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。