半期報告書-第58期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	5,642	5,642	-
長期差入保証金	1,839,568	1,829,115	△10,452
資産計	1,845,210	1,834,758	△10,452
長期借入金(1年内返済予定を含む)	809,400	798,687	△10,712
負債計	809,400	798,687	△10,712

(注)金融商品の時価の算定方法
資産
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
「売掛金」「預け金」「未収入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
負債
「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
当中間会計期間(2023年8月31日)

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	7,223	7,223	-
長期差入保証金	1,854,246	1,843,301	△10,944
資産計	1,861,469	1,850,524	△10,944
長期借入金(1年内返済予定を含む)	725,340	716,747	△8,592
負債計	725,340	716,747	△8,592

(注)金融商品の時価の算定方法
資産
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
「売掛金」「預け金」「未収入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
負債
「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
投資有価証券	5,642	-	-	5,642
資産計	5,642	-	-	5,642

当中間会計期間(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
投資有価証券	7,223	-	-	7,223
資産計	7,223	-	-	7,223

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	1,829,115	-	1,829,115
資産計	-	1,829,115	-	1,829,115
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	798,687	-	798,687
負債計	-	798,687	-	798,687

当中間会計期間(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	1,843,301	-	1,843,301
資産計	-	1,843,301	-	1,843,301
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	716,747	-	716,747
負債計	-	716,747	-	716,747

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期差入保証金
「長期差入保証金」は各契約期間に基づき、信用リスクを加味し、リスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
「長期借入金」は各契約期間に基づき、元利金の合計額を、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。