有価証券報告書-第54期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金及び当社親会社のイオン株式会社への預け金による余資運用等の金融資産に限定し、設備投資資金は自己資金及び金融機関からの借入金で充当しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期差入保証金は、店舗等の賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、グループ企業または当社と同様の中食事業や外食事業を展開する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、すべて3ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及びその他債権については、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
店舗の売上金回収や取引先からの営業債権回収予定等に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,723,427	3,723,427	-
(2)売掛金	48,812	48,812	-
(3)預け金	2,022,772	2,022,772	-
(4)未収入金	1,167,584	1,167,584	-
(5)投資有価証券	3,540,506	3,540,506	-
(6)長期差入保証金	2,108,744	2,110,335	1,590
資産計	12,611,847	12,613,438	1,590
(1)買掛金	1,291,582	1,291,582	-
(2)未払金	2,466,143	2,466,143	-
(3)未払法人税等	868,928	868,928	-
(4)未払消費税等	495,425	495,425	-
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,481,880	1,483,297	1,417
負債計	6,603,961	6,605,379	1,417

当事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,499,888	2,499,888	-
(2)売掛金	76,002	76,002	-
(3)預け金	5,423,560	5,423,560	-
(4)未収入金	1,762,578	1,762,578	-
(5)投資有価証券	4,371	4,371	-
(6)長期差入保証金	2,102,543	2,110,852	8,309
資産計	11,868,945	11,877,254	8,309
(1)買掛金	1,404,540	1,404,540	-
(2)未払金	2,497,506	2,497,506	-
(3)未払法人税等	503,095	503,095	-
(4)未払消費税等	202,951	202,951	-
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,313,760	1,317,276	3,516
負債計	5,921,853	5,925,369	3,516

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)預け金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)長期差入保証金
各契約期間に基づき、信用リスクを加味し、リスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
各契約期間に基づき、元利金の合計額を、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,723,427	-	-	-
売掛金	48,812	-	-	-
預け金	2,022,772	-	-	-
未収入金	1,167,584	-	-	-
合計	6,962,596	-	-	-

長期差入保証金は、回収日が確定していないため、上記には記載しておりません。
当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,499,888	-	-	-
売掛金	76,002	-	-	-
預け金	5,423,560	-	-	-
未収入金	1,762,578	-	-	-
合計	9,762,030	-	-	-

長期差入保証金は、回収日が確定していないため、上記には記載しておりません。
3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	168,120	168,120	168,120	168,120	168,120	641,280
合計	168,120	168,120	168,120	168,120	168,120	641,280

当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	168,120	168,120	168,120	168,120	168,120	473,160
合計	168,120	168,120	168,120	168,120	168,120	473,160