有価証券報告書-第58期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い預金及び当社親会社のイオンリテール株式会社への預け金による余資運用等の金融資産に限定し、設備投資資金は自己資金及び金融機関からの借入金で充当しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期差入保証金は、店舗等の賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、当社と同様の中食事業や外食事業を展開する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、すべて3ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及びその他債権については、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
店舗の売上金回収や取引先からの営業債権回収予定等に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	5,642	5,642	-
長期差入保証金	1,839,568	1,829,115	△10,452
資産計	1,845,210	1,834,758	△10,452
長期借入金(1年内返済予定を含む)	809,400	798,687	△10,712
負債計	809,400	798,687	△10,712

当事業年度(2024年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	7,661	7,661	-
長期差入保証金	1,872,169	1,851,094	△21,075
資産計	1,879,831	1,858,756	△21,075
長期借入金(1年内返済予定を含む)	641,280	631,563	△9,716
負債計	641,280	631,563	△9,716

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資 産
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
「売掛金」「預け金」「未収入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
負 債
「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額とほぼ等しいことから、記載を省略しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,575,765	-	-	-
売掛金	34,691	-	-	-
預け金	5,919,448	-	-	-
未収入金	1,967,765	-	-	-
合計	12,497,670	-	-	-

当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,255,351	-	-	-
売掛金	24,106	-	-	-
預け金	7,021,040	-	-	-
未収入金	2,282,926	-	-	-
合計	13,583,424	-	-	-

長期差入保証金は、回収日が確定していないため、上記には記載しておりません。
3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	168,120	168,120	168,120	168,120	136,920	-
合計	168,120	168,120	168,120	168,120	136,920	-

当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	168,120	168,120	168,120	136,920	-	-
合計	168,120	168,120	168,120	136,920	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	5,642	-	-	5,642
資産計	5,642	-	-	5,642

当事業年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	7,661	-	-	7,661
資産計	7,661	-	-	7,661

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	1,829,115	-	1,829,115
資産計	-	1,829,115	-	1,829,115
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	798,687	-	798,687
負債計	-	798,687	-	798,687

当事業年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	1,851,094	-	1,851,094
資産計	-	1,851,094	-	1,851,094
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	631,563	-	631,563
負債計	-	631,563	-	631,563

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期差入保証金
「長期差入保証金」は各契約期間に基づき、信用リスクを加味し、リスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
「長期借入金」は各契約期間に基づき、元利金の合計額を、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。