有価証券報告書-第49期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金及び当社親会社のイオン株式会社への預け金による余資運用等の金融資産に限定し、設備投資資金は営業活動によるキャッシュ・フローの増加の範囲内での自己資金で充当しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期差入保証金は、店舗等の賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、当社と同様の中食事業や外食事業を展開する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、すべて3ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及びその他債権については、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
店舗の売上金回収や取引先からの営業債権回収予定等に基づき、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2014年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,595,166	2,595,166	-
(2)売掛金	20,364	20,364	-
(3)預け金	4,619,413	4,619,413	-
(4)未収入金	1,438,477	1,438,477	-
(5)未収還付法人税等	210,761	210,761	-
(6)投資有価証券	2,689	2,689	-
(7)長期差入保証金	2,467,041	2,428,578	△38,462
資産計	11,353,915	11,315,453	△38,462
(1)買掛金	1,814,591	1,814,591	-
(2)未払金	2,087,505	2,087,505	-
(3)未払消費税等	102,735	102,735	-
負債計	4,004,832	4,004,832	-

当事業年度(2015年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,389,736	5,389,736	-
(2)売掛金	21,354	21,354	-
(3)預け金	5,421,360	5,421,360	-
(4)未収入金	1,931,933	1,931,933	-
(5)投資有価証券	3,616	3,616	-
(6)長期差入保証金	2,427,304	2,405,378	△21,925
資産計	15,195,306	15,173,380	△21,925
(1)買掛金	3,826,032	3,826,032	-
(2)未払金	2,573,496	2,573,496	-
(3)未払法人税等	579,251	579,251	-
(4)未払消費税等	640,937	640,937	-
負債計	7,619,717	7,619,717	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)預け金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)長期差入保証金
各契約期間に基づき、信用リスクを加味し、リスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2014年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,436,517	-	-	-
売掛金	20,364	-	-	-
預け金	4,600,000	-	-	-
未収入金	1,438,477	-	-	-
未収還付法人税等	210,761
合計	8,706,121	-	-	-

長期差入保証金及び預け金の一部は、回収日が確定していないため、上記には記載しておりません。
当事業年度(2015年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,233,720	-	-	-
売掛金	21,354	-	-	-
預け金	5,400,000	-	-	-
未収入金	1,931,933	-	-	-
合計	12,587,008	-	-	-

長期差入保証金及び預け金の一部は、回収日が確定していないため、上記には記載しておりません。