有価証券報告書-第47期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用は、預金等安全性の高い金融商品での運用に限定しております。
飲食店運営事業を行うための設備投資に係る資金調達については、基本的に自己資金で賄う方針であり、それ以外の諸経費支払資金につき、銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
① 投資有価証券は、株式又は投資信託であり市場価格の変動リスクに晒されております。
当該株式又は投資信託については、購入の際には安全性の高い銘柄及び商品に限定しており、定期的に時価を把握し、価格変動に伴う損失の発生を僅少なものに留めることに努めております。
② 店舗用建物の賃借に係る差入保証金は、賃借する際に差し入れており、物件所有者の信用リスクに晒されております。当該差入保証金については、賃借開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況を把握することにより、信用リスクを僅少に留めることに努めております。
③ 長期借入金は、諸経費支払資金であり、返済期限は決算日後、最長9年9ヶ月後であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2023年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	30,995	30,995	-
差入保証金	198,032
貸倒引当金(※1)	△3,350
	194,682	194,608	△74
資産計	225,677	225,603	△74
長期借入金(※2)	521,663	518,341	△3,321
負債計	521,663	518,341	△3,321

※1.差入保証金には、個別に計上している貸倒引当金があり、当該金額を控除しております。
※2.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2024年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	34,124	34,124	-
差入保証金	197,574
貸倒引当金(※1)	△3,350
	194,224	192,399	△1,825
資産計	228,348	226,523	△1,825
長期借入金(※2)	687,971	668,000	△19,970
負債計	687,971	668,000	△19,970

※1.差入保証金には、個別に計上している貸倒引当金があり、当該金額を控除しております。
※2.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	808,482	-	-	-
売掛金	39,855	-	-	-
差入保証金	39,740	148,117	-	10,175
合計	888,077	148,117	-	10,175

当事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	717,539	-	-	-
売掛金	41,761	-	-	-
差入保証金	31,990	152,528	2,880	10,175
合計	791,291	152,528	2,880	10,175

(注)2.借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	36,042	41,076	50,199	70,512	70,512	253,322
リース債務	2,142	-	-	-	-	-
合計	38,184	41,076	50,199	70,512	70,512	253,322

当事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	43,426	50,199	70,512	70,512	70,512	382,810
合計	143,426	50,199	70,512	70,512	70,512	382,810

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	30,995	-	-	30,995

当事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	34,124	-	-	34,124

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	194,608	-	194,608
資産計	-	194,608	-	194,608
長期借入金	-	518,341	-	518,341
負債計	-	518,341	-	518,341

当事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	192,399	-	192,399
資産計	-	192,399	-	192,399
長期借入金	-	668,000	-	668,000
負債計	-	668,000	-	668,000

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
イ.投資有価証券
投資有価証券の時価について、取引所の価格により、レベル1の時価に分類しております。
ロ.差入保証金
差入保証金の時価について、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価はレベル2に分類しております。
ハ.長期借入金
長期借入金の時価については、当社は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年内返済予定の長期借入金を含めております。