有価証券報告書-第29期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、売買益を目的とするような投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金の大半は、商品販売及びサービスの売上高によるクレジットカード売上によるものであり、顧客の信用リスクに晒されております。また、当該リスクに関しては、顧客別に管理をしており、当社メンバーリレーション部にて定期的に回収状況を確認する体制をとっております。クレジットカード売上による売掛金は、翌月には決済されるものであります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。
賃貸人等に対し、契約締結時に敷金又は保証金を差し入れております。その差入先に対する信用リスクについては、賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握する体制としております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、これらの営業債務などの流動負債は、その決済時において流動性リスクに晒されますが、毎月資金繰計画を見直すなどの方法により、そのリスクを回避しております。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。デリバティブ取引の実行管理は、経理財務本部で行っており、リスク管理に対してはリスク管理規程等により管理を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)差入保証金(*3)	956	851	△105
(2)敷金(*3)	1,601	1,410	△190
資産計	2,558	2,262	△296
(1) 長期借入金(*4)	7,435	7,444	9
負債計	7,435	7,444	9

(*1)「現金及び預金」及び「買掛金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。また「売掛金」については収益認識に関する会計基準の適用等により、時価が帳簿価額と近似していることから記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 投資有価証券5百万円)については記載をしておりません。
(*3)差入保証金及び敷金については、金融商品相当額のみを表示しております。
(*4)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金が含まれております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)差入保証金(*3)	939	840	△99
(2)敷金(*3)	1,551	1,378	△172
資産計	2,491	2,219	△271
(1) 長期借入金(*4)	4,854	4,850	△4
負債計	4,854	4,850	△4

(*1)「現金及び預金」及び「買掛金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。また「売掛金」については収益認識に関する会計基準の適用等により、時価が帳簿価額と近似していることから記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 投資有価証券0百万円)については記載をしておりません。
(*3)差入保証金及び敷金については、金融商品相当額のみを表示しております。
(*4)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	10,073	-	-	-
売掛金	5,187	4,850	0	-
差入保証金	73	10	381	490
敷金	346	1,016	181	58
合計	15,680	5,877	562	548

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,694	-	-	-
売掛金	5,659	6,117	-	-
差入保証金	73	122	258	485
敷金	343	982	184	41
合計	12,770	7,221	443	526

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	2,581	2,581	2,193	79	-	-
合計	2,581	2,581	2,193	79	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	2,581	2,176	95	-	-	-
合計	2,581	2,176	95	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	851	-	851
敷金	-	1,410	-	1,410
資産計	-	2,262	-	2,262
長期借入金	-	7,444	-	7,444
負債計	-	7,444	-	7,444

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	840	-	840
敷金	-	1,378	-	1,378
資産計	-	2,219	-	2,219
長期借入金	-	4,850	-	4,850
負債計	-	4,850	-	4,850

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金及び敷金
事業所のライフサイクルを考慮のうえ合理的な利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金が含まれております。