有価証券報告書-第38期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
1.組織・人員
当社における監査は、監査役会制度を採用しております。常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成さ
れており、うち2名が社外監査役であります。当会社の監査役は4名以内とし、株主総会で選任し、期首に
策定した監査計画に基づいた独自の監査を実施しております。
また、当社は法律もしくは財務・財務及び会計に関する高度な専門性または企業経営管理に関する高い見
識を有する監査役を選任しております。現在、監査役会議長は佐藤喜彦常勤監査役が務めております。
社外監査役佐藤喜彦氏は他社で長年にわたり財務部門に従事あるいは管掌した経験を有し、財務及び会計に
関する相当程度の知見を有しております。
社外監査役西牧良悦氏は税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
2.監査役会の活動状況
監査役会は取締役会開催に先立ち同月時に開催される他、必要に応じて経営トピックスの情報共有をメー
ル・電話等で行っています。当事業年度は合計4回開催し、1回あたりの所要時間は約1時間10分でした。
監査役の出席率は93.8%でした。(西牧氏は4回中3回。その他3名の監査役は全て出席)。年間を通じ次
のような決議、報告、審議・協議がなされました。
決議 9件:監査役監査方針・監査計画、常勤監査役選定、監査役の監査報酬等の協議、会計監査人の
監査報酬同意、監査役及び補欠監査役選任議案の株主総会への提出の請求、会計監査人の
会計監査報告、監査役会の監査報告、役員報酬減額、会計監査人の選任・解任・不再任。
報告事項 9件:取締役会議題事前確認、社外監査役選任、監査役会議長の選定、事業年度会計監査結果
報告(金商法)、監査役監査実施報告書(監査役月次及び年間活動状況)、四半期レ
ビュー結果報告、四半期会計分析、内部統制に関わる整備・運用、監査役監査調書及びリ
スク監査調書。
審議・協議24件:ハラスメント事案、長期未入金リスト、物販事業の仕入原価及び製造原価、物販事業の棚
卸資産管理・売上原価管理、継続企業の前提に関する重要事項、台風による被害状況、台
風で被災した固定資産等の会計処理、コミットメントライン契約の締結、固定資産の減
損の検討(減損 損失の注記)、繰延税金資産の回収可能性、河口湖オルゴールの森に
係る土地の転貸契約、会計監査人とのコミュニケーション、会計監査人の評価及び再任・
解任・不再任、監査役会監査報告書ドラフト等。
また、監査役会を補完し、各監査役間の情報共有を図るため会計監査人と監査役の協議会を四半期に1回開
催しています(当事業年度6回実施)。
3.監査役の主な活動
監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行っています。
取締役会への監査役の出席率は93.8%でした(社外監査役91.7%、社内常勤監査役100%)。その他、主に常
勤監査役が営業戦略会議等の重要な会議に出席しています。
2019年5月発表の決算説明会資料において開示されている営業施策と今後の展開に関して、中期経営戦略
を代表取締役社長に聴取し、諸施策の具現化を検証し、監査調書を作成しています。監査役全員による取締
役社長・財務担当取締役との会談を年に1回開催し、監査報告や監査所見に基づく提言を行っています。店
舗往査スケジュール表に基づき館長・統括部長・店長・統括料理長・料理長・統括製菓長・製菓長・支配
人・マネージャー・販売主任等を対象に往査質問項目に従って聴取し店舗運営上の統治機能・リスク対応・
コンプライアンス状況・業績推移・お客様動向等の店舗経営環境状況の検証・確認をしています。また、2
か月に1回常務取締役管理本部長・経営企画室長及び管理部他各部門担当者との監査役連絡会を開催し、報
告を受け、意見交換を行っています。
② 内部監査及び監査役監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の内部監査室(1名)を設置し内部監査計画に基づき、各部門及び事業所に対しての業務監査を実施しております。監査結果については、文書により社長及び事業所長に報告し、改善状況についてのモニタリングを実施しております。
監査役と内部監査室の連携につきましては、常勤監査役は、効率的な監査の遂行のため内部監査室との連絡会に加え都度情報交換を行うほか、内部監査室の定例監査の講評会に全て出席しております。内部監査室は、内部監査の計画及びその他内部統制を所管する部署に対して、内部統制システムの状況及びリスク評価等について報告を求め、また監査への種々協力を求めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
PwCあらた有限責任監査法人
b.業務を執行した公認会計士の氏名
戸田 栄
c.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 5名
会計士試験合格者等 5名
その他 16名
d.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の選定に際し、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監
査役等の実務指針」に基づき、「会計監査人の選定基準監査調書」を取り纏め作成し、また当社の業務内容に
対応して効率的な監査業務を実施することが出来る規模と世界的なネットワークを持つこと等を鑑み、総合的
に判断して選定しております。
e.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の評価に際し、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定
に関する監査役等の実務指針」に基づき、「評価及び選定チェックリスト」を作成して、会計監査人が独立の
立場を保持し、適正な監査を実施していること等を評価しております。
f.監査人の継続監査期間
継続期間23年
(注)当社は、2007年3月期以降、PwCあらた有限責任監査法人と「監査及び四半期レビュー契約書」を締
結しており、少なくとも1998年3月期から2006年3月期までは継続して旧青山監査法人ならびに旧中央青
山監査法人による監査を受けております。1997年3月期以前については調査が著しく困難であったため、継続監査期間はこの期間を超える可能性があります。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
20,000	-	20,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(プライスウォーターハウスクーパース)に対する報酬(a.を除く)
当社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークファームに属しているプライスウォーターハウスクーパースのメンバーファームに対して、非監査業務(台湾における個人所得税に関する税務サービス業務)に基づく報酬921千円を支払っております。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬については、監査日数・監査内容等を勘案し、決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積などが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて管理部門と必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。