繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年11月30日)		当事業年度(2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	35百万円		19百万円
繰延税金負債合計	△242百万円		△216百万円
繰延税金資産の純額	1,579百万円		1,724百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/05/24 16:51

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年11月30日)		当連結会計年度(2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	42百万円		19百万円
繰延税金負債合計	△246百万円		△231百万円
繰延税金資産の純額	1,655百万円		1,680百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/05/24 16:51

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	1,579百万円	1,724百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.繰延税金資産」の内容と同一であります。

2024/05/24 16:51

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1)連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産	1,655百万円	1,680百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画にもとづいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が取り崩され、翌連結会計年度の連結財務諸表において、税金費用が計上される可能性があります。

2024/05/24 16:51