#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第2四半期連結累計期間の売上高は40,847百万円減少し、売上原価は40,018百万円減少し、販売費及び一般管理費は841百万円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ12百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は27百万円増加しております。
なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
2021/11/12 11:26
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 以上の状況下、当社グループの当第2四半期の連結業績は、連結売上高97億71百万円(前年同四半期は売上高217億60百万円)、営業損失17億54百万円(前年同四半期は営業損失44億42百万円)、経常損失17億40百万円(前年同四半期は経常損失41億67百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失17億29百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失43億9百万円)となりました。
但し、この間のキャッシュ・フロー(現預金残高)は安定的に推移し、第2四半期において営業キャッシュ・フローが大幅に回復、黒字化したことで、9月末の現預金は176億円と、3月末比で約25億円増加しております。また、第2四半期単独では償却前営業利益も黒字化するなど、業績回復(黒字化)に向けての足取りが伺える状況に転じつつあります。
なお、収益認識会計基準の適用により、期首より連結累計期間の売上高が純額に変更となりました(後述(会計方針の変更)を参照)が、当該基準を適用しなかった場合の売上高は506億19百万円であり、対前年同四半期比では288億58百万円の増加(対前年同期比232.6%)となりました。
2021/11/12 11:26