有価証券報告書-第19期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、また、資金調達につきましては、銀行借入による方針であります。
デリバティブは、将来の為替・金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金、ならびに預け金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
有価証券は、短期の譲渡性預金であり、かつ、格付の高い金融機関に限定しているため、信用リスクは僅少であります。
差入保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社の与信管理規程に従い、貸主ごとの残高管理を行うとともに、主な貸主の信用状況を定期的に把握及び検証する体制としております。
金銭信託は、スターバックス カードの前受金残高に対応する発行保証金を、資金決済に関する法律に基づく保全措置として信託銀行に信託したものであり、その信託財産は、法令に則り信託契約当事者である当社及び信託銀行の信用リスクからの隔離が図られております。
営業債務である買掛金、ならびに未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、営業債務につきましては、資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資にかかる資金調達であります。金利の変動リスクを回避するため、固定金利としております。
デリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額を定めた社内規定に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等につきましては、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。
第18期(平成25年3月31日)

			(単位:百万円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	17,112	17,112	-
(2) 売掛金	4,550	4,550	-
(3) 有価証券	-	-	-
(4) 預け金	1,274	1,274	-
(5) 差入保証金	17,415	17,213	201
(6) 金銭信託	1,300	1,300	-
(7) 買掛金	(2,750)	(2,750)	-
(8) 未払金	(4,713)	(4,713)	-
(9) 未払法人税等	(2,367)	(2,367)	-
(10)未払消費税等	(662)	(662)	-
(11)長期借入金	(40)	(40)	0
(12)デリバティブ取引(*2)	711	711	-

(*1) 負債に計上されているものにつきましては、( )で示しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては、( )で示しております。
第19期(平成26年3月31日)

			(単位:百万円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	18,131	18,131	-
(2) 売掛金	4,329	4,329	-
(3) 有価証券	2,500	2,500	-
(4) 預け金	848	848	-
(5) 差入保証金	17,362	17,116	246
(6) 金銭信託	1,900	1,900	-
(7) 買掛金	(2,819)	(2,819)	-
(8) 未払金	(4,466)	(4,466)	-
(9) 未払法人税等	(3,314)	(3,314)	-
(10)未払消費税等	(548)	(548)	-
(11)長期借入金	(-)	(-)	-
(12)デリバティブ取引(*2)	355	355	-

(*1) 負債に計上されているものにつきましては、( )で示しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては、( )で示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 有価証券(譲渡性預金)、ならびに(4) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 差入保証金
一定の債権分類ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 金銭信託
その将来キャッシュ・フローの割引現在価値が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 買掛金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等、ならびに(10)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
また、(7) 買掛金及び(8) 未払金の一部は、為替予約等の振当処理の対象とされております(注記事項「デリバティブ取引関係」参照)。
(11)長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、1年内返済予定長期借入金は、長期借入金に含めております。
(12)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
第18期(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	17,112	-	-
売掛金	4,550	-	-
有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
譲渡性預金	-	-	-
預け金	1,274	-	-
差入保証金	1,611	12,402	3,401
金銭信託	1,300	-	-
計	25,849	12,402	3,401

第19期(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	18,131	-	-
売掛金	4,329	-	-
有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
譲渡性預金	2,500	-	-
預け金	848	-	-
差入保証金	1,356	12,681	3,324
金銭信託	1,900	-	-
計	29,066	12,681	3,324

3.長期借入金及びその他の有利子負債の返済予定額
第18期(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)
短期借入金	-	-	-	-	-
長期借入金	40	-	-	-	-
計	40	-	-	-	-

第19期(平成26年3月31日)
該当事項はありません。