返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
返品による損失に備えるため、過去の実績を基準として算出した見込額を計上しております。2014/08/22 11:47

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
ポイント引当金	8,239	7,199	8,239	7,199
返品調整引当金	13,282	13,581	13,282	13,581
役員退職慰労引当金	106,930	6,975	-	113,905

2014/08/22 11:47

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成25年5月31日)		当事業年度(平成26年5月31日)
未払事業税	7,717		2,567
返品調整引当金	5,007		4,798
ポイント引当金	3,106		2,543

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2014/08/22 11:47

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年5月31日)		当連結会計年度(平成26年5月31日)
未払事業税	7,073		2,567
返品調整引当金	5,007		4,798
ポイント引当金	3,106		2,543

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2014/08/22 11:47