返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
返品による損失に備えるため、過去の実績を基準として算出した見込額を計上しております。2017/08/24 13:59

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	-	30,285	-	30,285
返品調整引当金	11,375	12,384	11,375	12,384
役員退職慰労引当金	129,610	9,528	4,928	134,210

2017/08/24 13:59

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年5月31日)		当事業年度(平成29年5月31日)
未払事業税	5,901		5,585
返品調整引当金	3,492		3,801
退職給付引当金	26,233		28,949

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2017/08/24 13:59

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年5月31日)		当連結会計年度(平成29年5月31日)
未払事業税	5,901		5,585
返品調整引当金	3,492		3,801
研究開発費	5,873		4,111

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/08/24 13:59