返品調整引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

返品調整引当金
返品による損失に備えるため、過去の実績を基準として算出した見込額を計上しております。2021/08/20 14:01

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	29,870	33,999	29,870	33,999
返品調整引当金	12,143	43,685	12,143	43,685
顧客補償等対応費用引当金	-	17,447	-	17,447

2021/08/20 14:01

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年5月31日)		当事業年度(2021年5月31日)
未払事業税	2,741		7,570
返品調整引当金	3,715		13,367
退職給付引当金	38,173		43,841

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2021/08/20 14:01

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年5月31日)		当連結会計年度(2021年5月31日)
未払事業税	16,305		9,533
返品調整引当金	8,769		17,635
商品評価損	26,827		19,034

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。

2021/08/20 14:01